📨

● Налоги и взносы пока нет расчётов обновлён 18.08.2026

Калькулятор сравнения режимов налогообложения

Калькулятор сравнивает УСН, ПСН и НПД по одной финансовой модели типового малого бизнеса. Матрица показывает налог, эффективную ставку, обязательные ограничения, ближайшую альтернативу и влияние НДС.

Сценарии

Параметры расчёта

Расходы, зарплата и взносы вводятся без взаимного дублирования.

Профиль бизнеса и лимиты режима

Организационная форма ПСН и НПД недоступны организациям независимо от суммы дохода.

Работники, чел. Для ПСН допускается не более 15 работников; НПД запрещает наёмных.

Плановый доход 2026 года, ₽ Доход оценивается кассовым методом для УСН и лимитов спецрежимов.

Доход за 2025 год, ₽ Порог освобождения УСН от НДС в 2026 году — 20 млн ₽.

Расходы и страховые взносы

Прочие подтверждённые расходы, ₽ Не включайте сюда зарплату и взносы, указанные в соседних полях.

Начисленная зарплата за год, ₽ Фонд оплаты труда входит в расходы УСН «Доходы минус расходы».

Страховые взносы к учёту, ₽ Для ИП включите взносы за себя и допустимые взносы за работников.

Патент и структура дохода для НПД

Патент по виду деятельности Право и стоимость проверяются по региональному закону и сервису ФНС.

Стоимость патента до вычета, ₽ Укажите сумму налога из расчёта патента за полный выбранный период.

Доля дохода НПД от организаций и ИП, % НПД облагает поступления от физлиц по 4%, от бизнеса по 6%.

Результаты расчёта

Минимальный налог спецрежимаПСНпроходит ограничения по форме, доходу и численности

Расчётный платёж30 000 ₽0,6% дохода

ПСН: 30 000 ₽ после вычета взносов; ближайшая альтернатива УСН «Доходы» — 150 000 ₽.

Режим	Налог	Эффективная ставка	Статус и ограничение
УСН «Доходы»	150 000 ₽	3,0%	Допустимо
УСН «Доходы − расходы»	292 500 ₽	5,9%	Допустимо
ПСН	30 000 ₽	0,6%	Допустимо
НПД	—	—	Недоступно при наёмных работниках

Детализация результатов

До перехода проверьте ограничения деятельности, региона и входящего НДС.

Расходы для УСН «Доходы − расходы»: 3 050 000 ₽
Расчётная прибыль: 1 950 000 ₽
Минимальный налог УСН 1%: 50 000 ₽
Учёт взносов в выбранном режиме: 30 000 ₽
Статус НДС для УСН: Освобождение сохраняется

Следующий шаг: подтвердить право на ПСН в региональном законе и сверить стоимость патента в сервисе ФНС.

Сравнение охватывает единый налог спецрежима и заявленные страховые взносы. НДС, НДФЛ с зарплаты, торговый сбор, имущественные налоги, ограничения по видам деятельности и налоговый бонус НПД не включены; при обязанности платить НДС итоговый выбор требует отдельной модели.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Какой налоговый режим выбрать по лимитам 2026 года?

Налоговый режим по лимитам 2026 года выбирается после проверки формы бизнеса, дохода, работников, расходов, страховых взносов и обязанности по НДС. УСН «Доходы» рассчитывается как доход × 6% минус допустимый вычет, УСН «Доходы минус расходы» — по ставке 15% с проверкой минимального налога 1%, ПСН — по региональной стоимости патента, НПД — по ставкам 4% и 6%. В 2026 году доход для УСН ограничен 490,5 млн ₽, ПСН — 20 млн ₽, НПД — 2,4 млн ₽; ПСН допускает до 15 работников, а НПД запрещает наёмных. При доходе УСН свыше 20 млн ₽ НДС рассчитывается отдельно, поэтому формула выбор = минимум налога среди допустимых режимов остаётся предварительной без модели НДС.

Как сравнить УСН, ПСН и НПД?

Сравнение начинается с обязательных ограничений: УСН в 2026 году допускает доход до 490,5 млн ₽, ПСН — до 20 млн ₽ и не более 15 работников, НПД — до 2,4 млн ₽ без наёмных. Организации не применяют ПСН и НПД.

Прошедшие варианты рассчитываются по одной базе дохода. УСН учитывает региональные ставки и взносы, ПСН — стоимость патента и страховой вычет, НПД — долю поступлений от физических лиц и бизнеса; налоговый бонус НПД оценивается отдельно.

Порог НДС и причины отклонения режимов

Освобождение плательщика УСН от НДС в 2026 году действует при доходе за 2025 год не более 20 млн ₽ и сохраняется до превышения порога в текущем году по статье 145 НК РФ. После превышения возникает обязанность исчислять НДС по правилам главы 21, поэтому сравнение только единого налога становится неполным. ПСН отклоняется при превышении 20 млн ₽ за предыдущий или текущий год, НПД — при работниках, недопустимой деятельности либо доходе свыше 2,4 млн ₽.

Частые вопросы

Как выбрать между УСН, ПСН и НПД?▾

Сначала проверяются жёсткие ограничения по форме бизнеса, доходу, численности и виду деятельности. Затем допустимые режимы рассчитываются по одинаковому прогнозу доходов, расходов и страховых взносов. Минимальный единый налог не всегда означает минимальную общую нагрузку, поскольку НДС, имущественные налоги, учёт и договорные ограничения оцениваются отдельно.

Какой лимит дохода действует для ПСН?▾

Для ПСН в 2026 году действует лимит дохода 20 млн ₽ по статье 346.45 НК РФ. Превышение учитывается за 2025 год либо в течение 2026 года; при совмещении ПСН и УСН доходы режимов суммируются. Дополнительно ИП соблюдает предел 15 работников и региональные ограничения вида деятельности.

Можно ли применять НПД с работниками?▾

Налог на профессиональный доход запрещает привлекать работников по трудовым договорам согласно Федеральному закону № 422-ФЗ. Годовой доход ограничен 2,4 млн ₽, а отдельные виды деятельности, включая перепродажу товаров, исключены. Ставка равна 4% для поступлений от физических лиц и 6% для дохода от организаций и ИП.

Когда УСН платит НДС?▾

С 2026 года освобождение по статье 145 НК РФ связано с порогом 20 млн ₽. Доход за 2025 год выше порога создаёт обязанность по НДС с начала 2026 года; превышение в течение 2026 года запускает НДС с первого числа следующего месяца. Выбор ставки НДС и входящие вычеты требуют отдельного расчёта.

Как взносы уменьшают налог спецрежима?▾

УСН «Доходы» и ПСН уменьшаются на допустимые страховые взносы по статьям 346.21 и 346.51 НК РФ. При выплатах физическим лицам предел обычно составляет 50% налога, а ИП без таких выплат применяет взносы за себя без 50-процентного ограничения. На УСН «Доходы минус расходы» взносы входят в расходы, а не вычитаются после налога.

Почему ОСНО нельзя сравнить только по выручке?▾

ОСНО требует данных о входящем и исходящем НДС, составе расходов, амортизации и налоге на прибыль либо НДФЛ предпринимателя. Одинаковая выручка при разной доле входящего НДС способна полностью изменить итог. Сравнение ОСНО с единым налогом без таких данных создаёт ложную точность, поэтому нужна отдельная финансовая модель.

Иван ШевченкоBackend и производительностьОб авторе →

Входит в подборки

ТОП-7 калькуляторов налогов для ИП: взносы, УСН, патент и НПД