📨

● Налоги и взносы 2 расчётов обновлён 25.08.2026

Калькулятор налога для самозанятых

Калькулятор рассчитывает налог на профессиональный доход для самозанятых граждан при работе с физическими и юридическими лицами. Сервис вычисляет налог и остаток вычета.

Сценарии

Параметры расчёта

Укажите сумму чеков за месяц по категориям клиентов и текущий остаток налогового бонуса.

Ежемесячные доходы от клиентов

Доход от физических лиц (ставка 4%), ₽ Чеки гражданам (ставка 4%, с бонусом 3%).

Доход от юридических лиц и ИП (ставка 6%), ₽ Чеки компаниям и ИП (ставка 6%, с бонусом 4%).

Налоговый бонус и контроль годового лимита

Остаток налогового бонуса (вычета), ₽ Остаток из 10 000 ₽ по данным приложения «Мой налог».

Доход с начала года (без текущего месяца), ₽ Суммарный доход за предыдущие месяцы текущего года.

Результаты расчёта

Итоговый налог НПД к уплате за месяц

3 600 ₽

Срок уплаты: до 28 числа следующего месяца

Расчет выполнен по значениям по умолчанию.

Шкала расходования налогового бонуса и годового лимита Списано бонуса: 1 600 ₽

Остаток налогового вычета (из 10 000 ₽) 8 400 ₽

Скидка: 1% с чеков физлицам, 2% с чеков юрлицам

Годовой лимит дохода (2.4 млн ₽) 54.2 %

Остаток лимита до конца года: 1 100 000 ₽

Физические лица

1 200 ₽

Ставка: 3% (скидка 400 ₽)

Юридические лица и ИП

2 400 ₽

Ставка: 4% (скидка 1 200 ₽)

Детализация результатов

Сводный расчет налоговых обязательств самозанятого за календарный месяц.

Совокупный месячный доход:: 100 000 ₽
Базовый налог без учета бонуса (4% / 6%):: 5 200 ₽
Списано из налогового бонуса за месяц:: 1 600 ₽
Совокупный годовой доход с учетом месяца:: 1 300 000 ₽
Эффективная ставка налога за месяц:: 3.60 %

Если исчисленный налог за месяц составляет менее 100 рублей, уведомление не направляется, а сумма переносится на следующий месяц (ст. 11 ФЗ № 422-ФЗ).

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитывается налог на профессиональный доход для самозанятых в 2026 году?

Расчет налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых граждан в 2026 году регулируется нормами Федерального закона № 422-ФЗ. При получении оплаты от физических лиц применяется базовая ставка 4%, а при поступлении средств от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ставка составляет 6%. Государственный налоговый бонус в размере 10 000 рублей автоматически снижает налоговые ставки: до 3% по доходам от граждан (скидка 1%) и до 4% по расчетам с бизнесом (скидка 2%) до полного исчерпания остатка бонуса. Если исчисленный за календарный месяц налог составляет менее 100 рублей, сумма переносится на следующий налоговый период. Калькулятор определяет точный налог к уплате и остаток годового лимита 2,4 млн рублей.

Правила автоматического списания налогового бонуса 10 000 рублей

Каждому зарегистрированному плательщику НПД государство предоставляет единовременный налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Вычет расходуется автоматически через мобильное приложение «Мой налог» путем уменьшения ставки налога на 1% при поступлениях от физических лиц и на 2% при поступлениях от юридических лиц.

Бонус не имеет срока давности и не сгорает в конце календарного года. После полного списания 10 000 рублей налогообложение продолжается по базовым ставкам 4% и 6% без повторного предоставления вычета.

Каковы последствия превышения годового лимита доходов 2,4 млн рублей?

Право на применение специального налогового режима НПД сохраняется до тех пор, пока суммарный профессиональный доход с начала календарного года не превысит 2 400 000 рублей. При превышении лимита самозанятый утрачивает право на спецрежим, а доходы сверх ограничения облагаются НДФЛ по ставке от 13% или налогами в рамках иных систем налогообложения. Гражданин вправе зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и перейти на применение упрощенной системы налогообложения для продолжения коммерческой деятельности.

Частые вопросы

Как распределяется налоговый вычет при работе с физлицами и компаниями?▾

Государственный налоговый бонус в размере 10 000 рублей списывается автоматически налоговым органом: ставка 4% при расчетах с гражданами уменьшается до 3%, а ставка 6% при работе с организациями снижается до 4% пропорционально объему сформированных чеков по правилам статьи 12 ФЗ № 422-ФЗ. Скидка применяется автоматически при каждом формировании чека в приложении.

Каков предельный годовой лимит дохода для самозанятых?▾

Предельный размер профессионального дохода для сохранения права на применение специального налогового режима НПД составляет 2 400 000 рублей в течение календарного года согласно пункту 8 части 2 статьи 4 Федерального закона № 422-ФЗ. При превышении лимита право на льготный спецрежим утрачивается до конца текущего года. Доходы сверх 2,4 млн рублей подлежат обязательному декларированию.

Обязан ли самозанятый гражданин платить страховые взносы?▾

Плательщики налога на профессиональный доход полностью освобождены от обязательной уплаты фиксированных страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование по части 11 статьи 2 ФЗ № 422-ФЗ. Медицинское страхование финансируется за счет отчислений из уплачиваемого налога НПД. Формирование пенсионного стажа и баллов осуществляется гражданином исключительно в добровольном порядке.

Взимается ли налог НПД, если в течение месяца не было доходов?▾

Если в течение календарного месяца самозанятый гражданин не получал профессиональных доходов и не формировал чеки в приложении «Мой налог», сумма налога к уплате равна нулю. Никаких обязательных минимальных платежей, абонентской платы или фиксированных сборов спецрежим не предусматривает. Статус самозанятого сохраняется без штрафов и обязательств.

В какой срок необходимо уплачивать налог на профессиональный доход?▾

Квитанция на уплату налога формируется налоговой инспекцией автоматически не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Уплата налога производится не позднее 28-го числа через мобильное приложение «Мой налог» или единый налоговый платеж. Если сумма налога составляет менее 100 рублей, она переносится на следующий месяц.

Павел СкопичАвтор проекта: методика и кодОб авторе →