Калькулятор ИПН в Казахстане

Проверено на 2026 год

Выполняйте расчет индивидуального подоходного налога (ИПН) по правилам Налогового кодекса Республики Казахстан. Учитывайте обязательные пенсионные взносы, ВОСМС и стандартный налоговый вычет.

Готовые сценарии и шаблоны:
ОПВ (10%)
0 ₸
ВОСМС (2%)
0 ₸
ИПН (10%)
0 ₸
Зарплата Net (на руки)
0 ₸
Расходы работодателя (сверх оклада):
Социальные отчисления (СО 3.5%):0 ₸
Социальный налог (СН 9.5% - СО):0 ₸
Отчисления ОСМС (ООСМС 3%):0 ₸
Взносы работодателя ОПВР (1.5%):0 ₸
Полные затраты работодателя:0 ₸
Насколько полезен этот инструмент?

Ваша оценка помогает улучшать алгоритмы вычислений.

Оценок пока нет (Будьте первым!)

Как рассчитывается индивидуальный подоходный налог (ИПН) в Казахстане в 2026 году?

Расчет индивидуального подоходного налога (ИПН) в Республики Казахстан в 2026 году выполняется по базарной налоговой ставке 10% в соответствии со статьями 320 и 353 Налогового кодекса РК. Облагаемая база формируется путем поэтапного вычитания из начисленного валового дохода обязательных пенсионных взносов (ОПВ 10%), взносов на обязательное социальное медицинское страхование (ВОСМС 2%) и стандартного месячного налогового вычета. Математический алгоритм вычисления ИПН задается формулой ИПН = (Gross - ОПВ - ВОСМС - 14·МРП - K90%) × 0.10, где K90% представляет собой законодательную корректировку налогооблагаемой базы для физических лиц с доходом менее 25 МРП в месяц.

Порядок применения стандартного налогового вычета 14 МРП

Право на использование ежемесячного стандартного налогового вычета в размере 14 МРП предоставляется физическим лицам у одного из работодателей на основании поданного личного заявления. Вычет уменьшает сумму дохода, подлежащую налогообложению ИПН, что напрямую снижает фискальную нагрузку на заработную плату работника.

При работе на нескольких предприятиях одновременно налогоплательщик вправе применить вычет 14 МРП только по основному месту работы. Вторичные доходы, полученные по совместительству или договорам ГПХ, облагаются ИПН без предоставления указанной налоговой скидки.

Правила применения 90% корректировки для низких окладов

Налоговый кодекс Республики Казахстан предусматривает специальную льготу для сотрудников с небольшим размером начисленной заработной платы. Если налогооблагаемая база работника после вычета ОПВ, ВОСМС и 14 МРП не превышает 25 МРП, исчисленная база дополнительно уменьшается на 90%, что снижает фактическую ставку ИПН до 1%.

Вопросы и ответы (FAQ)

Какая ставка индивидуального подоходного налога действует в Казахстане?

Базовая ставка индивидуального подоходного налога (ИПН) для доходов физических лиц в Республике Казахстан составляет 10%. Указанная ставка применяется к облагаемой базе, рассчитанной после удержания обязательных социальных платежей и предоставления налоговых вычетов.

В каком порядке вычитаются ОПВ и ВОСМС перед расчетом ИПН?

Обязательные пенсионные взносы (ОПВ 10%) и взносы на медицинское страхование (ВОСМС 2%) удерживаются из начисленного оклада в первую очередь. Сформированные суммы удержаний полностью исключаются из базы перед определением величины ИПН.

Что такое корректировка 90% по ИПН и кому она предоставляется?

Корректировка в размере 90% предоставляется работникам, чья облагаемая база не превышает 25 МРП в месяц. Льгота уменьшает налогооблагаемую сумму на 90%, в результате чего конечный ИПН составляет всего 1% от облагаемого дохода.

Можно ли перенести неиспользованный остаток вычета 14 МРП на следующий месяц?

Если начисленный доход за текущий месяц меньше величины стандартного вычета 14 МРП, налогооблагаемая база приравнивается к нулю. Неиспользованный остаток налогового вычета на последующие календарные месяцы не переносится.

Кто выступает налоговым агентом по исчислению и уплате ИПН с зарплаты?

Налоговым агентом, обязанным исчислить, удержать и перечислить ИПН в бюджет за наемного работника, выступает работодатель. Перечисление удерживаемого налога в налоговые органы осуществляется не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем выплаты доходов.

Важное примечание

Расчет индивидуального подоходного налога выполнен в соответствии со статьями Налогового кодекса Республики Казахстан.

Рекомендуемые утилиты

Проведите расчет строительного кирпича для возведения несущих стен и фронтонов жилого дома. Алгоритм учитывает этажность, оконные и дверные блоки, категорию перевязки и объем транспортировочных поддонов.
Стены и перегородки Открыть
Рассчитайте необходимую массу, количество ведер и расход битумной мастики для гидроизоляции фундаментов и кровли. Инструмент пересчитывает сухой остаток составов и технологический запас по ГОСТ 30693-2000.
Фундамент и бетонные работы Открыть
Рассчитайте квартальные авансовые платежи по УСН нарастающим итогом с вычетом уплаченных страховых взносов. Инструмент содержит встроенный калькулятор пеней за каждый день просрочки по ставке ЦБ РФ.
Налоги и взносы Открыть
Рассчитайте сумму НДФЛ с дивидендов физических лиц по ставкам 13% и 15% с учетом зачета налога на прибыль организации по статье 275 НК РФ. Узнайте точную сумму чистых дивидендов к выплате.
Налоги и взносы Открыть
Определите необходимое число пачек сухого обойного клея и точный объем воды для затворения смеси. Калькулятор учитывает материальную плотность обойных полотен, габариты рулона и технологический расход на грунтование поверхности.
Отделочные работы Открыть
Рассчитайте точное количество фасадного облицовочного кирпича, поддонов и растворной смеси с учетом архитектурных проемов и фронтонов. Выберите рисунок кладочной перевязки и формат кирпичного блока для получения мгновенной подробной сметы.
Стены и перегородки Открыть