📨

● Налоги и взносы 1 расчётов обновлён 25.08.2026

Калькулятор налогов на ОСНО

Калькулятор рассчитывает полную налоговую нагрузку на общей системе налогообложения для организаций и предпринимателей. Сервис вычисляет НДС, налог на прибыль, НДФЛ и чистый остаток.

Сценарии

Параметры расчёта

Укажите параметры выручки и структуры затрат для комплексного расчета фискальной нагрузки на ОСНО.

Статус налогоплательщика и параметры реализации

Организационно-правовая форма Определяет порядок расчета прямого налога с прибыли или дохода.

Выручка от реализации с НДС, ₽ Сумма всех отгрузок по выставленным счетам-фактурам.

Ставка исходящего НДС Применяется к операциям реализации товаров и услуг.

Ставка налога на прибыль (ООО), % Базовая ставка с 2025–2026 года (25% по ст. 284 НК РФ).

Структура материальных затрат и расходов

Расходы с входящим НДС, ₽ Закупки товаров и услуг от поставщиков на ОСНО.

Ставка входящего НДС Ставка налога по входящим счетам-фактурам.

Расходы без НДС, ₽ ФОТ, страховые взносы, аренда у неплательщиков НДС.

Расчет чистой прибыли и дивидендов Включает расчет НДФЛ 13–15% с дивидендов резидентов.

Результаты расчёта

Совокупные фискальные платежи в бюджет

1 668 750 ₽

НДС + налог на прибыль (или НДФЛ) + налог с дивидендов

Расчет выполнен по значениям по умолчанию.

Структура распределения выручки и налогов Юрлицо (ООО)

НДС к уплате

800 000 ₽

Исходящий минус вычет

Налог на прибыль (25%)

625 000 ₽

База по ст. 284 НК РФ

НДФЛ с дивидендов

243 750 ₽

Ставка 13–15%

Чистые деньги на руки

1 631 250 ₽

Чистый доход собственника

Детализация результатов

Детализированный P&L отчет фискального баланса и бухгалтерских показателей на ОСНО.

Выручка от реализации (без НДС):: 10 000 000 ₽
Исходящий НДС к начислению:: 2 000 000 ₽
Входящий НДС к налоговому вычету:: 1 200 000 ₽
Совокупные признанные расходы (без НДС):: 7 500 000 ₽
Налогооблагаемая прибыль компании:: 2 500 000 ₽
Чистая прибыль организации после налога:: 1 875 000 ₽
Эффективная фискальная нагрузка от выручки:: 13.91 %

Расчет является предварительным ориентиром фискальной нагрузки. Точный размер налога на прибыль и НДС определяется по данным бухгалтерского и налогового учета с оформлением книги покупок и продаж.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитываются налоги на общей системе ОСНО в 2026 году?

Суммарные налоговые обязательства на общей системе налогообложения (ОСНО) в 2026 году складываются из косвенного налога на добавленную стоимость и прямого налога на финансовый результат по правилам глав 21, 23 и 25 Налогового кодекса РФ. НДС к уплате исчисляется как разница между исходящим налогом с реализации и подтвержденным вычетом по входящим счетам-фактурам: НДС = НДС_исх − НДС_вх. Для организаций налог на прибыль рассчитывается по ставке 25% от разницы между доходами и документально подтвержденными расходами. Индивидуальные предприниматели на ОСНО уплачивают НДФЛ по пятиступенчатой прогрессивной шкале от 13% до 22%. Итоговый расчет определяет эффективную фискальную нагрузку предприятия.

Правила исчисления НДС и применения налоговых вычетов

Налог на добавленную стоимость рассчитывается с каждой облагаемой операции реализации товаров, работ или услуг. Плательщик вправе уменьшить общую сумму налога на установленные статьей 171 Налогового кодекса РФ налоговые вычеты при наличии надлежащим образом оформленных счетов-фактур поставщиков и принятии приобретенных ценностей к бухгалтерскому учету.

Если величина входящего НДС превышает сумму исчисленного налога с реализации, разница подлежит возмещению из бюджета после проведения камеральной налоговой проверки в соответствии со статьей 176 Налогового кодекса РФ.

Какова совокупная налоговая нагрузка на ОСНО для бизнеса?

Совокупная фискальная нагрузка на ОСНО формируется сочетанием НДС, налога на прибыль по ставке 25% либо НДФЛ предпринимателя по прогрессивной ставке до 22%, страховых взносов с фонда оплаты труда и налога на дивиденды. Для торговых предприятий эффективная ставка составляет от 12% до 18% от выручки с НДС в зависимости от доли подтвержденных материальных расходов. При высокой доле фонда оплаты труда фискальная нагрузка возрастает из-за отсутствия вычета по входящему НДС.

Частые вопросы

Какая ставка налога на прибыль действует для ООО на ОСНО?▾

С 2025–2026 годов базовая ставка налога на прибыль организаций составляет 25% в соответствии со статьей 284 Налогового кодекса РФ. Сумма налога распределяется между бюджетами бюджетной системы: 7% направляется в федеральный бюджет, а 18% поступает в бюджет субъекта РФ. Организация вправе снизить налоговую базу на документально подтвержденные производственные затраты.

По какой формуле исчисляется НДС к уплате в бюджет?▾

НДС к уплате рассчитывается как разница между суммой исходящего налога с реализации товаров или услуг и суммой входящего налога по счетам-фактурам поставщиков по правилам статей 166 и 171 НК РФ. При стандартной ставке 20% налог начисляется на стоимость каждой облагаемой отгрузки. При превышении вычетов над начислениями разница подлежит возмещению из бюджета.

В чем заключаются главные преимущества общей системы ОСНО?▾

Главными преимуществами ОСНО являются отсутствие законодательных ограничений по размеру годового дохода, стоимости основных средств и численности наемного персонала. Данный режим позволяет беспрепятственно работать с крупными контрагентами, заинтересованными в получении налогового вычета по НДС 20%. Это расширяет возможности участия в государственных закупках и тендерах.

Как рассчитывается НДФЛ для предпринимателя на ОСНО?▾

Индивидуальный предприниматель на ОСНО рассчитывает НДФЛ с чистого дохода по прогрессивной шкале от 13% до 22% согласно статье 224 НК РФ. Предприниматель вправе уменьшить налогооблагаемый доход на профессиональный налоговый вычет в размере фактически подтвержденных расходов либо в нормативе 20% по статье 221 НК РФ. Дополнительно из базы вычитаются уплаченные страховые взносы.

В какие сроки уплачиваются налоги и подаются декларации на ОСНО?▾

Декларация по НДС сдается ежеквартально до 25-го числа, а налог уплачивается равными долями до 28-го числа каждого из трех месяцев квартала. Декларация по налогу на прибыль подается до 25 марта, а налог уплачивается до 28 марта года, следующего за истекшим. Авансовые платежи по прибыли перечисляются ежемесячно или поквартально до 28-го числа.

Павел СкопичАвтор проекта: методика и кодОб авторе →