📨

● Налоги и взносы пока нет расчётов обновлён 25.08.2026

Калькулятор налогов для ИП на ОСНО

Калькулятор рассчитывает налоговые обязательства индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения. Сервис вычисляет НДС, страховые взносы и НДФЛ по прогрессивной шкале.

Сценарии

Параметры расчёта

Задайте параметры выручки, способ учета профессиональных вычетов и расходы на персонал.

Доходы и способ профессионального вычета

Выручка ИП с НДС 20%, ₽ Сумма всех выставленных счетов-фактур за налоговый период.

Тип профессионального вычета Норматив 20% применяется при отсутствии документального подтверждения.

Расходы с входящим НДС 20%, ₽ Закупки у поставщиков на ОСНО с выделенным НДС.

Прочие расходы без НДС, ₽ Аренда, связь, услуги без НДС.

Расходы на оплату труда сотрудников

Годовой фонд оплаты труда (ФОТ), ₽ Начисленная заработная плата наемных сотрудников за год.

Статус субъекта МСП Льготный тариф существенно снижает взносы за сотрудников.

Результаты расчёта

Чистая прибыль предпринимателя на руки

1 699 408 ₽

Чистый финансовый результат после уплаты НДС, НДФЛ и всех взносов

Расчет выполнен по значениям по умолчанию.

Прогрессивная шкала НДФЛ и фискальный маршрут Ставка: 13% (базовая)

13% — до 2.4 млн ₽ 253 934 ₽

15% — 2.4 до 5 млн ₽ 0 ₽

18% — 5 до 20 млн ₽ 0 ₽

20% — 20 до 50 млн ₽ 0 ₽

22% — свыше 50 млн ₽ 0 ₽

НДС к уплате

800 000 ₽

Суммарный НДФЛ

253 934 ₽

Взносы (за себя + штат)

346 658 ₽

Детализация результатов

Сводная налоговая ведомость ИП на ОСНО по доходам, вычетам и взносам.

Выручка без НДС (налогооблагаемый доход):: 8 000 000 ₽
Профессиональный вычет расходов по ст. 221 НК РФ:: 4 500 000 ₽
Фиксированные и 1% страховые взносы ИП за себя:: 130 658 ₽
Затраты на персонал (ФОТ + взносы за сотрудников):: 1 416 000 ₽
Чистая налоговая база для расчета НДФЛ:: 1 953 342 ₽
Совокупные фискальные платежи (НДС + НДФЛ + взносы):: 1 400 592 ₽
Эффективная фискальная нагрузка от выручки с НДС:: 14.59 %

Расчет выполнен на основе пятиступенчатой шкалы НДФЛ (ст. 224 НК РФ). Окончательный расчет налога производится в декларации по форме 3-НДФЛ.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитать НДФЛ и НДС для ИП на ОСНО в 2026 году?

Расчет налогов индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения в 2026 году включает исчисление НДС по ставке 20%, фиксированных страховых взносов и налога на доходы физических лиц по пятиступенчатой шкале от 13% до 22% согласно статьям 221, 224 и 430 Налогового кодекса РФ. Налоговая база НДФЛ определяется как выручка без НДС за вычетом документально подтвержденных профессиональных расходов или норматива 20%, а также уплаченных страховых взносов за себя и персонал: База = Выручка − Расходы − Взносы. К полученной базе последовательно применяются ставки 13% до 2,4 млн рублей, 15% до 5 млн рублей, 18% до 20 млн рублей, 20% до 50 млн рублей и 22% свыше 50 млн рублей. Калькулятор определяет чистый доход предпринимателя.

Профессиональные налоговые вычеты ИП и правила учета расходов

Статья 221 Налогового кодекса РФ предоставляет индивидуальному предпринимателю право уменьшить доходы от предпринимательской деятельности на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением прибыли. Расходы принимаются к учету в составе материальных затрат, амортизации, оплаты труда и страховых взносов.

Если предприниматель не может документально подтвердить понесенные расходы, налоговый вычет предоставляется в фиксированном размере 20% от общей суммы полученного дохода без учета налога на добавленную стоимость.

Каковы правила уплаты страховых взносов ИП за себя на ОСНО?

Индивидуальные предприниматели на ОСНО обязаны уплачивать фиксированные страховые взносы за себя в размере 53 658 рублей за 2026 год независимо от факта ведения деятельности, а при превышении чистого дохода 300 000 рублей дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения с предельным ограничением 300 888 рублей. Уплаченные взносы уменьшают налоговую базу по НДФЛ в полном объеме. Срок перечисления фиксированной части наступает 31 декабря текущего года, а взнос 1% уплачивается до 1 июля следующего года.

Частые вопросы

Как распределяются ставки прогрессивной шкалы НДФЛ для ИП?▾

С 2025–2026 годов применяется пятиступенчатая шкала НДФЛ по статье 224 НК РФ: 13% на доходы до 2,4 млн рублей, 15% на доходы от 2,4 до 5 млн рублей, 18% в диапазоне от 5 до 20 млн рублей, 20% от 20 до 50 млн рублей и 22% на доходы свыше 50 млн рублей в год. Повышенная ставка применяется только к сумме превышения соответствующего порога.

Может ли ИП на ОСНО применить нормативный вычет 20% без чеков?▾

Да, пункт 1 статьи 221 Налогового кодекса РФ позволяет индивидуальному предпринимателю при отсутствии подтверждающих первичных документов уменьшить доходы от бизнеса на нормативный вычет в размере 20% от выручки без НДС. Совмещать нормативный вычет с подтвержденными расходами запрещено. Норматив выгоден в сфере услуг с минимальными материальными затратами.

Уменьшают ли страховые взносы ИП налоговую базу по НДФЛ?▾

Уплаченные фиксированные страховые взносы и дополнительный взнос 1% с доходов свыше 300 000 рублей включаются в состав профессионального налогового вычета по статье 221 НК РФ. Они уменьшают налогооблагаемую базу перед расчетом НДФЛ по прогрессивной шкале. Это снижает эффективную фискальную нагрузку предпринимателя на ОСНО.

В какие сроки уплачивается НДФЛ и подается декларация 3-НДФЛ?▾

Декларация по форме 3-НДФЛ подается индивидуальным предпринимателем не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Уплата начисленного налога по итогам года осуществляется не позднее 15 июля. Квартальные авансы перечисляются до 28-го числа месяца после отчетного квартала на основании уведомлений.

В чем главное отличие ИП на ОСНО от ИП на УСН 15%?▾

Главное отличие заключается в обязанности ИП на ОСНО исчислять и уплачивать НДС 20% с выставлением счетов-фактур, а также применять прогрессивную ставку НДФЛ до 22% вместо плоской ставки 15% на УСН. Однако ОСНО не имеет ограничений по размеру годового дохода и стоимости основных средств.

Виктория СкопичТексты и SEOОб авторе →