📨

● Налоги и взносы пока нет расчётов обновлён 25.08.2026

Калькулятор налогов на ОСНО для ООО

Калькулятор рассчитывает налоговые обязательства организации на общей системе налогообложения. Сервис вычисляет налог на прибыль 25%, НДС, взносы с зарплаты и чистую прибыль.

Сценарии

Параметры расчёта

Укажите финансовые показатели деятельности ООО для расчета налога на прибыль 25% и НДС.

Выручка и прямые производственные затраты

Выручка от реализации с НДС 20%, ₽ Сумма всех отгрузок с выставленным НДС 20%.

Закупки/подряд с НДС 20%, ₽ Материальные затраты со счетами-фактурами к вычету.

Персонал, операционные расходы и внереализационные доходы

Годовой фонд оплаты труда (ФОТ), ₽ Начисленная заработная плата сотрудников за год.

Статус субъекта МСП Снижает эффективную ставку страховых взносов с ФОТ.

Операционные расходы без НДС, ₽ Аренда, услуги банков, расходы без НДС.

Внереализационные доходы без НДС, ₽ Проценты по депозитам, курсовые разницы, штрафы.

Результаты расчёта

Чистая прибыль компании после уплаты налогов

2 745 000 ₽

Финансовый результат ООО, доступный к распределению на дивиденды

Расчет выполнен по значениям по умолчанию.

Фискальный паспорт предприятия и распределение по бюджетам Налог на прибыль: 25%

НДС к уплате

1 600 000 ₽

100% в федеральный бюджет

Налог на прибыль (25%)

915 000 ₽

7% фед (256 200 ₽) / 18% рег (658 800 ₽)

Страховые взносы с ФОТ

₽

15% МСП (свыше МРОТ)

Совокупные налоги в бюджет

3 055 000 ₽

12.73% от выручки с НДС

Детализация результатов

Детализированная ведомость P&L отчета финансового результата организации.

Выручка от реализации без НДС (ст. 249 НК РФ):: 20 000 000 ₽
Внереализационные доходы (ст. 250 НК РФ):: 200 000 ₽
Себестоимость закупок без НДС (ст. 254 НК РФ):: 12 000 000 ₽
Расходы на оплату труда и взносы (ст. 255, 264 НК РФ):: 4 140 000 ₽
Прочие операционные расходы без НДС:: 1 200 000 ₽
Налогооблагаемая прибыль компании (база налога 25%):: 3 660 000 ₽
Рентабельность продаж по чистой прибыли:: 13.73 %

Расчет выполнен по базовой ставке налога на прибыль 25% (ст. 284 НК РФ). Окончательные фискальные обязательства определяются в налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитываются налог на прибыль и НДС для ООО на ОСНО в 2026 году?

Расчет налоговых обязательств юридического лица на общей системе налогообложения (ОСНО) в 2026 году базируется на требованиях глав 21 и 25 Налогового кодекса РФ. НДС к уплате представляет собой разницу между налогом с отгрузки и входящим вычетом: НДС = НДС_исх − НДС_вх. Налог на прибыль исчисляется по базовой ставке 25% от налогооблагаемой прибыли, которая равна доходам от реализации и внереализационным доходам за вычетом материальных затрат, амортизации, фонда оплаты труда и страховых взносов. Чистая прибыль компании остается в распоряжении участников общества после уплаты всех фискальных обязательств. Калькулятор формирует подробную структуру налоговой нагрузки организации.

Структура налога на прибыль 25% и распределение по бюджетам

С 2025–2026 годов базовая ставка налога на прибыль организаций составляет 25% в соответствии со статьей 284 Налогового кодекса РФ. Сумма налога распределяется между бюджетами бюджетной системы: 7% зачисляется в федеральный бюджет, а 18% поступает в бюджет субъекта Российской Федерации.

Налоговая база рассчитывается нарастающим итогом с начала календарного года. Организация вправе переносить накопленные убытки прошлых лет на текущие налоговые периоды с учетом ограничения в 50% от налоговой базы отчетного периода согласно статье 283 НК РФ.

Каковы особенности расчета страховых взносов для компаний МСП?

Организации, включенные в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, применяют пониженный тариф страховых взносов в размере 15% к части ежемесячных выплат работникам, превышающей федеральный МРОТ. Выплаты в пределах 1 МРОТ облагаются по общему тарифу 30%, а начисленные взносы включаются в состав расходов, уменьшающих налог на прибыль. Применение льготы позволяет существенно снизить общую фискальную нагрузку на фонд оплаты труда предприятия, высвобождая оборотные средства на развитие производства и расширение коммерческой деятельности.

Частые вопросы

Какова ставка налога на прибыль организаций для ООО на ОСНО?▾

С 2025–2026 годов основная ставка налога на прибыль организаций составляет 25% по статье 284 Налогового кодекса РФ. Сумма налога делится между бюджетами: 7% зачисляется в федеральный бюджет, а 18% поступает в бюджет соответствующего субъекта РФ. Организация вправе уменьшить налоговую базу на сумму экономически обоснованных и документально подтвержденных расходов.

Как страховые взносы за сотрудников уменьшают налог на прибыль ООО?▾

Страховые взносы, начисленные на фонд оплаты труда сотрудников по тарифам 30% или 15% для субъектов МСП, включаются в состав прочих расходов, связанных с производством и реализацией, на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 264 НК РФ. Начисленные суммы в полном объеме уменьшают налогооблагаемую прибыль организации в том отчетном периоде, к которому они относятся.

Чем отличается чистая прибыль ООО от дивидендов?▾

Чистая прибыль представляет собой финансовый результат компании после уплаты налога на прибыль 25% и всех обязательных платежей в бюджет. Распределяемые между участниками общества дивиденды выплачиваются из чистой прибыли по решению общего собрания. При выплате дивидендов физическим лицам организация удерживает НДФЛ налогового агента по ставке 13% или 15%.

В какие сроки ООО уплачивает налог на прибыль и сдает отчетность?▾

Годовая декларация по налогу на прибыль подается не позднее 25 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, а уплата налога производится до 28 марта. В течение календарного года организация перечисляет ежемесячные или ежеквартальные авансовые платежи не позднее 28-го числа соответствующего месяца. Квартальные декларации сдаются до 25-го числа.

Как перенос убытков прошлых лет снижает налог на прибыль ООО?▾

Согласно статье 283 Налогового кодекса РФ, организация вправе уменьшить налоговую базу текущего периода на сумму убытка, полученного в предыдущих налоговых периодах. Предельный размер переносимого убытка законодательно ограничен 50% от налоговой базы текущего года. Неиспользованный остаток признанного убытка переносится на последующие отчетные годы без ограничения срока.

Виктория СкопичТексты и SEOОб авторе →