Калькулятор НДФЛ с зарплаты

Проверено на 2026 год

Рассчитайте сумму подоходного налога с заработной платы и определите чистый доход к выплате на руки по пятиступенчатой прогрессивной шкале. Калькулятор строит помесячную таблицу начислений, учитывает вычеты на детей, материальную помощь и районные коэффициенты.

Готовые сценарии и шаблоны:
Стандартные налоговые вычеты на детей (ст. 218 НК РФ):
Региональные коэффициенты и льготы:
Выплата на руки (Net / мес)
0 ₽
Среднемесячный НДФЛ
0 ₽
Начислено всего (Gross / мес)
0 ₽
Детские вычеты в месяц
0 ₽
Распределение начисленной зарплаты: Эффективная ставка: 13.0%
Помесячный расчет годового дохода и прогрессии НДФЛ:
Месяц Gross (руб) Вычеты (руб) База НДФЛ (накоп) Ставка НДФЛ (руб) На руки (Net)
Насколько полезен этот инструмент?

Ваша оценка помогает улучшать алгоритмы вычислений.

Оценок пока нет (Будьте первым!)

Как рассчитывается НДФЛ по 5-ступенчатой шкале в 2026 году?

Расчет НДФЛ с заработной платы сотрудников в 2026 году выполняется по пятиступенчатой прогрессивной шкале согласно статье 224 Налогового кодекса РФ. При суммарном доходе с начала года до 2.4 млн рублей ставка составляет 13%, от 2.4 до 5 млн — 15%, от 5 до 20 млн — 18%, от 20 до 50 млн — 20%, а свыше 50 млн рублей — 22%. Налогооблагаемая база уменьшается на стандартные детские вычеты по ст. 218 НК РФ по формуле Б = Gross − Вычеты. Детские вычеты на первого ребенка (1 400 ₽), второго (2 800 ₽), третьего (6 000 ₽) и ребенка-инвалида (12 000 ₽) предоставляются до достижения дохода 450 000 рублей с начала налогового периода.

Порядок исчисления прогрессивного НДФЛ и лимиты детских вычетов

Прогрессивная система налогообложения физических лиц обязывает работодателей вести учет доходов сотрудников нарастающим итогом с января по декабрь. Налог исчисляется отдельно по каждому порогу прогрессии: доход в пределах 2.4 млн рублей облагается по ставке 13%, а каждая следующая ступень применяется исключительно к сумме превышения соответствующего лимита. Применение повышенных ставок 15%, 18%, 20% и 22% автоматизировано в бухгалтерском учете через форму 6-НДФЛ.

Стандартные налоговые вычеты предоставлены родителям, усыновителям и опекунам. При наличии трех детей совокупный ежемесячный вычет равен 10 200 рублей, а при наличии ребенка-инвалида добавляется 12 000 рублей. Предоставление вычетов прекращается с месяца, в котором совокупный начисленный доход превысит лимит 450 000 рублей.

Влияние районных коэффициентов и полярных надбавок на базу НДФЛ

Районные коэффициенты (от 1.15 до 2.00) и процентные северные надбавки (до 100%) начисляются на фактический оклад за работу в тяжелых климатических условиях. Согласно ст. 210 НК РФ, государственные компенсационные надбавки включаются в общую налогооблагаемую базу по НДФЛ в полном объеме. Обратный расчет заработной платы из формата «на руки» (Net) в начисленный оклад (Gross) выполняется итерационным путем с учетом действующей ступени прогрессии.

Вопросы и ответы (FAQ)

Как распределяются ставки 13%, 15%, 18%, 20% и 22% по порогам дохода?

Прогрессивная шкала НДФЛ разделена на пять пороговых ступеней нарастающим итогом с начала года. Ставка 13% применяется к доходу до 2.4 млн руб, 15% — от 2.4 до 5 млн, 18% — от 5 до 20 млн, 20% — от 20 до 50 млн, а максимальная ставка 22% начисляется на суммы свыше 50 млн рублей. Повышенная ставка удерживается исключительно с суммы, превышающей соответствующий порог.

Каков суммарный размер вычета на четырех детей, включая ребенка-инвалида?

Размер вычета складывается из выплат на каждого ребенка: 1 400 за первого, 2 800 за второго, 6 000 за третьего, 6 000 за четвертого и 12 000 рублей за ребенка-инвалида. Итоговый ежемесячный вычет составляет 28 200 рублей, на которые уменьшается налогооблагаемая база. Данный вычет уменьшает НДФЛ до месяца, когда совокупный доход с начала года достигнет 450 000 рублей.

Какая сумма материальной помощи от работодателя освобождена от НДФЛ?

Согласно пункту 28 статьи 217 НК РФ, материальная помощь, оказываемая работодателем сотруднику, не облагается НДФЛ в пределах 4 000 рублей за календарный год. Сумма материальной помощи, превышающая 4 000 рублей, включается в общую налогооблагаемую базу и облагается НДФЛ по действующей ставке прогрессивной шкалы. Вычет применяется автоматически при первом начислении выплаты.

Как районный коэффициент изменяет величину заработной платы и налога?

Районный коэффициент увеличивает фактический размер начисленной заработной платы (Gross) на установленный государством процент за работу в сложных климатических условиях. НДФЛ исчисляется с итоговой начисленной суммы с учетом коэффициента по формуле НДФЛ = Gross × Крайон × Ставка. Районная надбавка не является вычетом и увеличивает как сумму налога, так и чистую выплату сотруднику.

Как пересчитать чистую зарплату Net в начисленный оклад Gross?

Пересчет суммы на руки в начисленный оклад выполняется по формуле восстановления Gross = Net ÷ (1 − Ставка). При базовой ставке 13% делитель равен 0.87, поэтому для получения 100 000 рублей на руки начислить требуется 114 943 рубля. При высокой зарплате расчет выполняется с учетом порогов прогрессивной шкалы и вычетов.

Важное примечание

Расчет заработной платы и НДФЛ выполнен по алгоритмам 5-ступенчатой прогрессивной шкалы Налогового кодекса РФ и носит справочно-аналитический характер.

Рекомендуемые утилиты

Определите долю налоговых отчислений в совокупной выручке вашей компании по официальной методике ФНС. Утилита вычисляет общий процент налогообложения и строит наглядную диаграмму структуры платежей.
Налоги и взносы Открыть
Рассчитайте сумму Единого сельскохозяйственного налога с учетом квалификационного критерия 70% доходов и учета авансовых платежей. Инструмент проверяет структуру выручки, вычитает допустимые расходы и формирует итоговый фискальный платеж.
Налоги и взносы Открыть
Рассчитайте суммарную налоговую нагрузку ИП на УСН с учетом льготных ставок субъектов РФ, наемных сотрудников и уплаченных страховых взносов. Инструмент автоматически определяет налог к уплате и дополнительный 1% взнос с доходов свыше 300 тысяч рублей.
Налоги и взносы Открыть
Рассчитайте квартальные авансовые платежи по УСН нарастающим итогом с вычетом уплаченных страховых взносов. Инструмент содержит встроенный калькулятор пеней за каждый день просрочки по ставке ЦБ РФ.
Налоги и взносы Открыть
Профессиональный калькулятор рассчитывает поквартальные авансовые платежи УСН, суммы вычетов страховых взносов и итоговую налоговую нагрузку ИП. Настраивайте налоговые ставки, учитывайте штатный персонал и контролируйте соблюдение фискальных лимитов.
Налоги и взносы Открыть
Рассчитайте сумму фиксированных и дополнительных страховых взносов индивидуального предпринимателя без наемных сотрудников за текущий период. Утилита учитывает продолжительность работы в месяцах и нормативные пределы уплат по Налоговому кодексу РФ.
Налоги и взносы Открыть