📨

● Налоги и взносы 8 расчётов обновлён 25.08.2026

Калькулятор взносов для ИП без работников

Рассчитайте фиксированные и дополнительные 1% взносы ИП без работников по ст. 430 НК РФ за полный или неполный год. Калькулятор учитывает год, доход и число месяцев деятельности, показывая график уплаты.

Сценарии

Параметры расчёта

Доход берите из декларации, число месяцев — из дат регистрации и снятия с учёта.

Год, доход и период деятельности

Расчётный год Фиксированный взнос по ст. 430 НК РФ за выбранный год.

Годовой доход ИП, руб. Совокупный доход по применяемому режиму налогообложения за год.

Месяцев работы в году Число полных месяцев статуса ИП в расчётном году.

Результаты расчёта

Итого взносов «за себя» за год 64 390 руб. фиксированный взнос плюс дополнительный 1% с превышения 300 000 руб.

Расчёт выполнен по значениям по умолчанию.

до 28 апреля14 347 руб.1-я часть фиксированного взноса
до 28 июля14 347 руб.2-я часть, к авансовому платежу УСН
до 28 октября14 347 руб.3-я часть, к авансовому платежу УСН
до 28 декабря14 349 руб.4-я часть; крайний срок фиксированного взноса
до 1 июля 20277 000 руб.дополнительный 1% с дохода свыше 300 000 руб.

Детализация результатов

Фиксированный взнос (ОПС + ОМС): 57 390 руб.
База дополнительного 1%: 700 000 руб. (доход свыше 300 000 руб.)
Предел дополнительного взноса: 321 818 руб.
Максимум взносов за год: 379 208 руб.
Сумма по графику: 57 390 руб. — последняя часть скорректирована

Расчёт ведётся по полным месяцам деятельности; при регистрации или снятии с учёта в середине месяца взнос за неполный месяц определяется по календарным дням (п. 5 ст. 430 НК РФ). График — рекомендация для равномерного уменьшения авансов по УСН; фиксированный взнос достаточно уплатить до 28 декабря, 1% — до 1 июля следующего года. Периоды военной службы, ухода за ребёнком до 1,5 лет и другие случаи из п. 7 ст. 430 НК РФ освобождают от взносов.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитать страховые взносы ИП без работников в 2026 году?

Страховые взносы ИП без работников в 2026 году складываются из фиксированной части и дополнительного 1% с дохода свыше 300 000 руб. по ст. 430 НК РФ. Фиксированный платёж за полный год составляет 57 390 руб., в 2025 году — 53 658 руб., в 2024 году — 49 500 руб. Дополнительный взнос рассчитывается по формуле S_1% = (D − 300000) × 0.01, где D — годовой доход по применяемому режиму, и ограничен пределом: 321 818 руб. в 2026 году, 300 888 руб. в 2025-м, 277 571 руб. в 2024-м. При работе неполный год фиксированная часть уменьшается пропорционально числу полных месяцев: S_фикс = 57390 ÷ 12 × M. Калькулятор вычисляет фиксированный взнос, дополнительный 1%, итог и рекомендованный график частей для уменьшения авансовых платежей УСН.

Как рассчитать 1% взносов с дохода свыше 300 тысяч рублей?

Дополнительный взнос на ОПС начисляется только с части годового дохода, превышающей 300 000 руб. Базой служит сумма дохода по применяемому режиму налогообложения, расчёт выполняется по формуле S_1% = (D − 300000) × 0.01. Предел дополнительного взноса на 2026 год равен 321 818 руб., на 2025 год — 300 888 руб., на 2024 год — 277 571 руб.

Совокупный максимум взносов за 2026 год — 379 208 руб. Фиксированный взнос уплачивается до 28 декабря текущего года, дополнительный 1% — до 1 июля года, следующего за отчётным, в составе единого налогового платежа.

Порядок уменьшения налога УСН на уплаченные взносы

ИП без наёмных работников на УСН «Доходы» и на патенте вправе уменьшать исчисленный налог на всю сумму подлежащих уплате страховых взносов вплоть до 100% по ст. 346.21 НК РФ, фактическая уплата взносов до момента уменьшения не требуется. Для этого фиксированный платёж рекомендуется распределять частями к срокам авансовых платежей УСН — 28 апреля, 28 июля, 28 октября и 28 декабря, что снижает кассовый разрыв и упрощает управление оборотным капиталом. Совокупный максимум взносов за 2026 год — 379 208 руб.

Частые вопросы

Какова фиксированная сумма взносов ИП за полный год?▾

Фиксированный взнос за полный календарный год объединяет платежи на обязательное пенсионное и медицинское страхование и не зависит от дохода. В 2026 году сумма равна 57 390 руб., в 2025 году — 53 658 руб., в 2024 году — 49 500 руб. Размер устанавливается ст. 430 НК РФ. Неуплата влечёт начисление пеней за каждый день просрочки.

Какой максимальный размер взносов ИП за себя в 2026 году?▾

Совокупный максимум страховых взносов ИП без работников за 2026 год — 379 208 руб.: фиксированный взнос 57 390 руб. плюс предельный дополнительный 1% 321 818 руб. Предел дополнительного взноса установлен пунктом 1.2 статьи 430 НК РФ. При доходе выше 32,5 млн руб. дополнительный взнос достигает максимума и дальше не растёт.

Нужно ли платить взносы, если ИП не вёл деятельность?▾

Обязанность по уплате фиксированных взносов возникает с момента регистрации ИП в ЕГРИП и сохраняется до прекращения статуса. Отсутствие деятельности и нулевая отчётность не освобождают от платежа. Исключения действуют для периодов военной службы, ухода за ребёнком до полутора лет и иных льготных случаев по п. 7 ст. 430 НК РФ, подтверждённых документально.

Как рассчитать взносы при регистрации ИП в середине года?▾

При регистрации или снятии с учёта в течение года взносы рассчитываются пропорционально времени. За полный месяц сумма равна годовому взносу, делённому на 12. При неполном месяце платёж определяется по календарным дням с даты регистрации по правилам п. 5 ст. 430 НК РФ. Калькулятор учитывает только полные месяцы деятельности и требует указать их количество вручную.

Можно ли уменьшить налог УСН на уплаченные взносы?▾

ИП без работников на УСН «Доходы» и на патенте вправе уменьшать исчисленный налог на всю сумму взносов «за себя» до 100% по ст. 346.21 НК РФ. С 2023 года фактическая уплата взносов до момента уменьшения не требуется. Это позволяет существенно снизить итоговое налоговое бремя.

Каков срок уплаты фиксированных взносов ИП за себя?▾

Фиксированные взносы за календарный год уплачиваются не позднее 28 декабря текущего года по п. 2 ст. 432 НК РФ. Если дата выпадает на выходной, срок переносится на первый рабочий день. Для уменьшения авансов по УСН взносы выгодно распределять поквартально. Дополнительный 1% уплачивается до 1 июля следующего года.

Иван ШевченкоBackend и производительностьОб авторе →