📨

● Налоги и взносы 1 расчётов обновлён 17.08.2026

Калькулятор налоговой нагрузки организации

Калькулятор определяет долю уплаченных налогов в обороте организации за сопоставимый период. Расчёт разделяет налоговую и страховую нагрузку, показывает числитель методики ФНС и расчётную базу организации.

Сценарии

Параметры расчёта

Суммы берите из отчётности за один и тот же период.

Методика и база сравнения

Методика расчёта Методики различаются включением НДФЛ налогового агента в числитель.

Оборот или доходы, ₽ Для приложения № 3 нужен оборот Росстата, для сервиса — доходы отчёта.

Платежи за выбранный период

Налог на прибыль или спецрежим, ₽ Укажите фактически уплаченный собственный налог за период сравнения.

НДС к уплате, ₽ Берётся итоговый платёж после вычетов, а не начисленный НДС с продаж.

НДФЛ налогового агента, ₽ Приложение № 3 за 2025 год рассчитано с учётом НДФЛ.

Страховые взносы, ₽ Взносы показываются отдельной фискальной нагрузкой и не смешиваются с налогами.

Налог на имущество, ₽ Учитывайте платёж организации без имущественных налогов физических лиц.

Земельный и транспортный налоги, ₽ Сложите фактически уплаченные платежи за тот же календарный период.

Прочие собственные налоги и сборы, ₽ Не включайте пени, штрафы и агентские платежи, если методика исключает их.

Результаты расчёта

Налоги в числителе5 110 000 ₽

База расчёта50 000 000 ₽

Налоговая нагрузка

10,2%

Нагрузка 10,2% рассчитана по приложению № 3; сравнивайте с показателем той же отрасли за 2025 год.

Собственные налоги

НДФЛ в методике

Страховые взносы отдельно

Детализация результатов

Для сравнения используйте отрасль, период и методику без смешения.

Собственные налоги: 4 460 000 ₽
НДФЛ, включённый в числитель: 650 000 ₽
Фискальная нагрузка со взносами: 13,2%
Разница фискальной и налоговой нагрузки: 3,0 п. п.

Показатель не является суммой налога к уплате и сам по себе не прогнозирует проверку. Сопоставление корректно только с данными ФНС за тот же период, вид деятельности, регион и методику; задолженность, штрафы и рентабельность оцениваются отдельно.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитать налоговую нагрузку по методике ФНС в 2026 году?

Налоговая нагрузка рассчитывается как отношение налогов и сборов к обороту либо доходам организации, умноженное на 100%; конкретный числитель зависит от выбранной методики ФНС. В 2026 году для отраслевого сравнения доступно приложение № 3 к приказу ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@ с показателями за 2025 год; примечание к таблице прямо указывает включение НДФЛ. Сервис «Прозрачный бизнес» использует собственные уплаченные налоги без агентских платежей и доходы отчёта о финансовых результатах без доходов от участия в других организациях. Формула имеет вид НН = налоги ÷ база × 100%. Страховые взносы выводятся отдельной фискальной долей, поэтому сравнение не смешивает налоги, агентский НДФЛ и социальные платежи.

Как считается налоговая нагрузка организации?

Приложение № 3 к приказу ФНС России № ММ-3-06/333@ определяет отраслевую нагрузку как отношение налогов и сборов по статистике ФНС к обороту организаций по данным Росстата, умноженное на 100%. Таблица за 2025 год рассчитана с учётом поступлений НДФЛ.

Сервис ФНС для организаций на общем режиме применяет другую базу: собственные налоги без агентских платежей делятся на доходы отчёта о финансовых результатах без доходов от участия в других организациях. Сравнивать показатели разных методик нельзя.

Состав числителя и фискальная нагрузка

Собственные налоги включают налог на прибыль или налог спецрежима, итоговый НДС к уплате, имущественный, земельный, транспортный и иные применимые налоги. НДФЛ добавляется только при сопоставлении с приложением № 3 за 2025 год, где включение названо в примечании ФНС. Страховые взносы не смешиваются с налоговым числителем: отдельная фискальная доля показывает сумму налоговой нагрузки и взносов. Пени и штрафы исключаются, поскольку не характеризуют обычную налоговую обязанность и искажают сопоставление между периодами и отраслями.

Частые вопросы

Как рассчитывается налоговая нагрузка организации?▾

Налоговая нагрузка равна сумме налогов и сборов, делённой на сопоставимый оборот или доходы, с умножением на 100%. Приложение № 3 к приказу ФНС № ММ-3-06/333@ использует статистику ФНС и оборот Росстата. Для достоверного сравнения числитель, знаменатель, период и отрасль должны совпадать с источником ориентира.

Включается ли НДФЛ в налоговую нагрузку?▾

Включение НДФЛ зависит от методики. Примечание к приложению № 3 с показателями за 2025 год указывает расчёт с учётом поступлений НДФЛ, а сервис «Прозрачный бизнес» описывается ФНС как расчёт без агентских платежей. Перед сравнением нужно выбрать один источник и одинаково сформировать числитель компании и отраслевой ориентир.

Включаются ли страховые взносы в расчёт?▾

Страховые взносы следует показывать отдельно от налоговой нагрузки, если отраслевой источник публикует самостоятельную фискальную нагрузку по взносам. Таблица ФНС за 2025 год содержит отдельную справочную колонку для страховых взносов. Сложение двух долей образует расширенную фискальную оценку, но не должно подменять официальный налоговый показатель.

Какую выручку брать для формулы ФНС?▾

Для приложения № 3 используется оборот организаций по данным Росстата, а не произвольная строка банковских поступлений. Сервис «Прозрачный бизнес» использует доходы отчёта о финансовых результатах без доходов от участия в других организациях. Выбранная база должна относиться к тому же периоду, что уплаченные налоги, иначе процент теряет сопоставимость.

Низкая нагрузка означает налоговую проверку?▾

Нагрузка ниже среднеотраслевого уровня входит в общедоступные критерии самостоятельной оценки риска по приказу ФНС № ММ-3-06/333@. Одно отклонение не означает автоматическое назначение выездной проверки, поскольку ФНС анализирует совокупность финансовых и налоговых признаков. Организации следует проверить расчёт и подготовить документальное объяснение экономических причин отклонения.

С чем сравнивать полученный процент?▾

Процент сравнивается с показателем ФНС за одинаковый год и максимально близкий вид экономической деятельности. Для сервиса «Прозрачный бизнес» дополнительно совпадают регион и масштаб организации; для приложения № 3 используется опубликованная строка ОКВЭД-2. Сопоставление с общей средней без учёта отрасли может давать ложный вывод о риске.

Иван ШевченкоBackend и производительностьОб авторе →