Калькулятор НДФЛ для физических лиц

Обновлено: 25 июля 2026 года Проверено на 2026 год

Рассчитайте подоходный налог для гражданина по 8 категориям доходов: от продажи недвижимости и авто до выигрышей, дивидендов и криптоактивов. Оцените минимальный срок владения, примените вычеты и проверьте правила кадастровой стоимости.

Готовые сценарии и шаблоны:

Категория полученного дохода:

Срок владения объектом (в месяцах):

Сумма дохода по договору (руб):

Кадастровая стоимость (руб):

Документальные расходы (руб):

Кадастровый пол (70%)

0 ₽

Налогооблагаемая база

0 ₽

НДФЛ к уплате (3-НДФЛ)

0 ₽

Чистый доход на руки

0 ₽

Пакет документов для декларации 3-НДФЛ

Подача 3-НДФЛ: До 30 апреля следующего года

Уплата налога: До 15 июля следующего года

Насколько полезен этот инструмент?

Ваша оценка помогает улучшать алгоритмы вычислений.

Оценок пока нет (Будьте первым!)

Как рассчитывается НДФЛ для физических лиц по декларации 3-НДФЛ в 2026 году?

Расчет НДФЛ для физических лиц при реализации имущества и получении внереализационных доходов в 2026 году регулируется главой 23 Налогового кодекса РФ и учитывает кадастровую стоимость, минимальный срок владения и документальные расходы. При продаже недвижимости налогооблагаемая база рассчитывается по формуле B = max(P_sale, 0.7 · C_cadastral) - max(D_std, E_buy), где P_sale — договорная цена, C_cadastral — кадастровая стоимость, D_std — необлагаемый вычет (1 млн руб.), E_buy — затраты на приобретение. Для выигрышей в лотерею и материальной выгоды применяется специальная ставка 35%, а при соблюдении минимального срока владения (3 года или 5 лет) доход полностью освобождается от налогообложения.

Правило 70% кадастровой стоимости при продаже недвижимости

При продаже жилой или коммерческой недвижимости налоговые органы сравнивают стоимость объекта по договору купли-продажи с его кадастровой стоимостью на 1 января года сделки. Если доход по договору оказывается меньше 70% кадастровой стоимости, налогооблагаемая база принудительно рассчитывается от величины 0.7 · C_cadastral. Это правило предотвращает искусственное занижение цен в договорах.

Приобретатель или продавец не могут обойти данное ограничение, поскольку данные Росреестра автоматически поступают в автоматизированную систему ИФНС. Подтвержденные расходы на покупку вычитаются из полученной кадастровой базы.

Особые налоговые ставки 35% для выигрышей и материальной выгоды

Налоговое законодательство устанавливает повышенную ставку 35% для отдельных видов доходов физических лиц, превышающих необлагаемый лимит 4 000 рублей в год. Под данную ставку подпадают выигрыши в рекламных конкурсах и лотереях, а также материальная выгода от экономии на процентах при пользовании заемными средствами по ставкам ниже 2/3 ключевой ставки ЦБ РФ. В 2026 году декларирование таких доходов осуществляется гражданами самостоятельно по форме 3-НДФЛ.

Какой стандартный налоговый вычет предоставляется при продаже жилья?

При продаже жилых домов, квартир, комнат, дач или земельных участков физическому лицу предоставляется фиксированный налоговый вычет в размере до 1 000 000 рублей за налогоный период. Вместо применения стандартного вычета гражданин вправе уменьшить полученный доход на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на покупку данного объекта.

Какой размер имущественного вычета установлен при продаже автомобиля?

При реализации иного имущества, включая легковые и грузовые автомобили, гаражи и мототехнику, максимальный размер необлагаемого вычета составляет 250 000 рублей в год. Если цена покупки автомобиля превышала цену его продажи, при представлении договоров купли-продажи сумма налога к уплате будет равна нулю.

Как рассчитывается налог, если продажная цена ниже кадастровой стоимости?

Если цена проданного объекта недвижимости ниже его кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0.7, налогооблагаемый доход принимается равным 0.7 · C_cadastral. Это правило регламентировано пунктом 2 статьи 214.10 НК РФ для предотвращения занижения сумм сделок в договорах.

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ, если налог к уплате равен нулю?

Если имущество находилось в собственности меньше минимального срока владения, подача декларации 3-НДФЛ обязательна даже при отсутствии налога к уплате (например, при зачете расходов). Исключением являются случаи, когда доход от продажи недвижимости не превысил 1 млн рублей, а от продажи авто — 250 тыс. рублей.

Какое наказание предусмотрено за несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ?

Штраф за непредставление декларации по статье 119 НК РФ составляет 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 рублей. Неуплата налога в установленный срок до 15 июля влечет начисление пени за каждый день просрочки.

Как облагаются доходы от продажи цифровых финансовых активов и криптовалюты?

Доходы от реализации цифровых финансовых активов (ЦФА) и криптовалют подлежат налогообложению по базовой ставке 13% (или 15% с суммы превышения 2.4 млн рублей). Налогооблагаемая база определяется как разница между совокупным доходом от продажи и подтвержденными документами затратами на приобретение токенов.

Освобождаются ли семьи с двумя и более детьми от НДФЛ при продаже жилья?

Семьи с двумя и более несовершеннолетними детьми полностью освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилой недвижимости независимо от срока владения объектом. Для получения льготы требуется приобрести новое жилье большей площади или большей кадастровой стоимости в течение календарного года.

Важное примечание

Расчет носит информационный характер. Для получения точных сведений и подачи налоговой декларации рекомендуется обращаться к материалам ФНС России или налоговым консультантам.

Калькулятор НДФЛ для физических лиц

Как рассчитывается НДФЛ для физических лиц по декларации 3-НДФЛ в 2026 году?

Правило 70% кадастровой стоимости при продаже недвижимости

Особые налоговые ставки 35% для выигрышей и материальной выгоды

Вопросы и ответы (FAQ)

Рекомендуемые утилиты