📨

● Налоги и взносы пока нет расчётов обновлён 12.09.2026

Калькулятор НДФЛ для физических лиц

Сценарии

Параметры расчёта

Суммы берите из договора и выписки ЕГРН, срок владения — от даты регистрации права.

Категория дохода и срок владения

Категория полученного дохода Категория определяет ставку, минимальный срок владения и состав вычета по ст. 220 и 224 НК РФ.

Срок владения объектом, мес. Жильё освобождается через 5 лет (3 года для единственного жилья), иная недвижимость и авто — через 3 года.

Суммы по договору и расходам

Сумма дохода по договору, ₽ Цена из договора купли-продажи; для аренды и выигрышей — фактически полученная сумма за год.

Кадастровая стоимость, ₽ Для недвижимости — кадастровая стоимость на 1 января года сделки (выписка ЕГРН).

Документальные расходы, ₽ Расходы на приобретение объекта с документами: договор прошлой покупки, чеки, платёжные поручения.

Результаты расчёта

НДФЛ к уплате по 3-НДФЛ 260 000 ₽ после уплаты налога останется 7 740 000 ₽

Расчёт выполнен по значениям по умолчанию.

Доход по договору: 8 000 000 ₽
Кадастровый порог 70% (ст. 214.10 НК РФ): 7 000 000 ₽
Доход, принимаемый к расчёту: 8 000 000 ₽
Вычет: документальные расходы: 6 000 000 ₽
Налогооблагаемая база: 2 000 000 ₽
Применённая ставка: 13% к базе до 2 400 000 ₽

Детализация результатов

Пакет документов собран для подачи 3-НДФЛ; суммы округлены до целых рублей по ст. 52 НК РФ.

Подача декларации 3-НДФЛдо 30 апреля следующего года

Уплата налогадо 15 июля следующего года

Пакет документов для декларации

Границы применимости

Расчёт предварительный и выполнен для налогового резидента РФ: ставка зависит от совокупности налоговых баз за год, поэтому доходы, облагаемые по прогрессивной шкале, при нескольких источниках суммируются. Кадастровая стоимость берётся на 1 января года сделки; освобождение жилья через 3 года действует только при единственном жилье либо получении его по наследству, в дар от близкого родственника, в результате приватизации или по договору ренты. Проверьте условия в инспекции перед подачей декларации.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитывается НДФЛ с доходов физлиц по ставкам, действующим в 2026 году?

НДФЛ с доходов физического лица исчисляется как произведение налогооблагаемой базы на ставку после применения вычетов: НДФЛ = (Доход − Вычет) × Ставка. Глава 23 НК РФ разграничивает режимы по категориям: продажа жилья и иного имущества облагается по двухступенчатой шкале 13% к базе до 2,4 млн ₽ и 15% к превышению (п. 1.1 ст. 224 НК РФ), выигрыши в лотереях и у букмекеров попадают в основную базу со ставками 13–22% и необлагаемым лимитом 4 000 ₽ за год, материальная выгода по займам — 35%. Цена сделки с недвижимостью дополнительно сравнивается с 70% кадастровой стоимости на 1 января года сделки (ст. 214.10 НК РФ), а по истечении минимального срока владения — 5 лет для жилья и 3 года для иного имущества — налог не начисляется. Декларация 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля следующего года, уплата налога — до 15 июля.

Ставки и вычеты НДФЛ в 2026 году

Ставка НДФЛ зависит от категории дохода. Продажа жилья, иной недвижимости и транспорта облагается по двухступенчатой шкале: 13% к базе до 2,4 млн ₽ и 15% к превышению (п. 1.1 ст. 224 НК РФ). Выигрыши в лотереях облагаются по ставкам 13–22% основной базы, материальная выгода по займам — 35% (ст. 224 НК РФ).

Имущественный вычет уменьшает базу: 1 000 000 ₽ при продаже жилья и 250 000 ₽ для прочей недвижимости и транспорта (ст. 220 НК РФ). Применяется больший вариант: вычет или документальные расходы на приобретение. База по недвижимости сверяется с 70% кадастровой стоимости, занижение цены в договоре налог не снижает.

Когда продажа имущества не облагается налогом?

Минимальный срок владения снимает обязанность платить НДФЛ и подавать 3-НДФЛ. Для жилья общий срок составляет 5 лет и сокращается до 3 лет, если объект единственный либо получен по наследству, в дар от близкого родственника, в результате приватизации или по договору ренты (ст. 217.1 НК РФ). Иное имущество, включая автомобили и нежилые помещения, освобождается через 3 года владения (п. 17.1 ст. 217 НК РФ). Аренда, дивиденды и выигрыши льготного срока не имеют и декларируются ежегодно. К освобождённым сделкам правило 70% кадастровой стоимости уже не применяется.

Частые вопросы

Надо ли подавать 3-НДФЛ при продаже квартиры?▾

Декларация подаётся, если квартира продана до истечения минимального срока владения и доход не перекрыт вычетом. Срок составляет 5 лет либо 3 года для единственного жилья, наследства, дарения от близких родственников и приватизации по ст. 217.1 НК РФ. Когда вычет 1 000 000 ₽ или расходы полностью гасят базу, обязанность декларировать такой доход отсутствует согласно п. 4 ст. 229 НК РФ. Срок подачи — до 30 апреля следующего года, уплаты налога — до 15 июля.

Какой налог, если продал дешевле кадастровой стоимости?▾

База принимается равной 70% кадастровой стоимости, когда цена договора оказывается ниже такого порога. Правило установлено п. 2 ст. 214.10 НК РФ и действует для недвижимости, проданной до минимального срока владения. Пример: квартира продана за 5 млн ₽ при кадастровой стоимости 10 млн ₽ — налог считается с 7 млн ₽, а не с договорной цены. После вычета 1 млн ₽ либо документальных расходов база облагается по ставкам 13% до 2,4 млн ₽ и 15% к превышению.

Как облагается выигрыш в лотерею?▾

Выигрыши в государственных лотереях и у легальных букмекеров облагаются по прогрессивной шкале 13–22% после необлагаемого лимита 4 000 ₽ за год по п. 28 ст. 217 НК РФ. Пример: выигрыш 100 000 ₽ даёт базу 96 000 ₽ и налог 12 480 ₽ по ставке 13%. Ставка 35% зарезервирована только для призов рекламных акций и конкурсов в части превышения того же лимита по п. 2 ст. 224 НК РФ. Выигрыш до 4 000 ₽ за год налогом не облагается.

Какой вычет выбрать: миллион или расходы?▾

Выбирается большая из двух сумм: фиксированный вычет 1 000 000 ₽ при продаже жилья либо документально подтверждённые расходы на приобретение по п. 2 ст. 220 НК РФ. Пример: квартира куплена за 6 млн ₽ и продана за 8 млн ₽ — расходы выгоднее, база 2 млн ₽ и налог 260 000 ₽ против 1 002 000 ₽ при вычете. Для автомобилей и нежилых объектов фиксированный вычет равен 250 000 ₽. Два вычета по одному объекту не суммируются.

Платится ли НДФЛ при продаже автомобиля?▾

НДФЛ не платится после трёх лет владения автомобилем — минимальный срок установлен п. 17.1 ст. 217 НК РФ. При продаже раньше база уменьшается на вычет 250 000 ₽ либо на документально подтверждённые расходы на покупку машины. Пример: продажа за 1,2 млн ₽ при покупке за 1,4 млн ₽ даёт нулевую базу и нулевой налог, декларация по такому доходу не подаётся. Ставки к положительной базе применяются двухступенчатые: 13% до 2,4 млн ₽ и 15% к превышению.

С какой даты отсчитывается срок владения?▾

Общее правило — дата регистрации права собственности в Росреестре, поскольку именно с регистрации возникает право на недвижимость по ст. 131 ГК РФ. Исключения прямо названы в ст. 217.1 НК РФ: наследство отсчитывается со дня открытия наследства, пай ЖСК — с даты полной выплаты пая. Для жилья, купленного в браке, срок идёт с регистрации на первого супруга. Документом-подтверждением служит выписка ЕГРН с датой регистрации перехода права.

Павел СкопичАвтор проекта: методика и кодОб авторе →