🏦

● Ипотека и кредитование пока нет расчётов обновлён 17.08.2026

Калькулятор имущественного вычета

Оцените имущественный вычет при покупке жилья и срок использования остатка. Расчёт учитывает лимит 2 000 000 ₽, прогрессивный НДФЛ, ранее заявленную базу, супругов и пенсионеров ФНС.

Сценарии

Параметры расчёта

Стоимость и ранее использованную базу подтверждайте договорами и уведомлениями ФНС.

Жильё и право на вычет

Период покупки От периода зависит перенос остатка: после 2014 года лимит закреплён за человеком.

Стоимость жилья, ₽ Цена по договору купли-продажи или ДДУ: квартира, дом, комната или доля.

Доход и история использования вычета

Зарплата в месяц до НДФЛ, ₽ Средний доход до удержания налога: определяет ежегодную сумму возврата.

Уплаченный НДФЛ за год, ₽ Строка «Удержано» в справке 2-НДФЛ. Пересчитывается от зарплаты автоматически, пока не введено своё значение.

Ранее использованная база вычета, ₽ Сколько из 2 000 000 ₽ уже заявлено ранее — например, по прошлой квартире. Введите целое число без пробелов.

Семейный сценарий: два лимита при одинаковом доходе супругов Расчёт удваивает годовую налоговую базу и удержанный НДФЛ; разные доходы считайте отдельно. Заявитель — пенсионер: перенос остатка на три предшествующих года Отметьте при наличии пенсии и облагаемого дохода: в расчёт попадут три прошлых года при той же зарплате.

Результат и основание

Потенциальный возврат

260 000₽

За весь срок использования доступной базы.

Эффективная ставка13,0%ст. 220 НК РФ

Первый период187 200 ₽

Срок возврата2 года

Доступная база2 000 000 ₽

НДФЛ за год187 200 ₽

Принято расходов2 000 000 ₽

Расчёт выполнен по значениям по умолчанию.

Детализация расчёта

График показывает перенос базы, а не обещанную дату выплаты; доход каждого года может измениться.

Год	Использованная база, ₽	Возврат за год, ₽	Остаток базы, ₽

График использует шкалу НДФЛ 2026 года и одинаковый доход в будущих периодах. Семейный режим предполагает равные доходы супругов.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как переносится имущественный вычет в 2026 году?

Имущественный вычет в 2026 году уменьшает основную налоговую базу в пределах 2 000 000 ₽ на налогоплательщика по подпункту 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ. Для доходов с 2025 года применяются ставки 13–22%, поэтому максимальная налоговая экономия не всегда равна 260 000 ₽ и зависит от уровня дохода в каждом году. Неиспользованная база переносится на будущие периоды без ограничения срока. Каждый супруг является отдельным налогоплательщиком и может использовать собственный лимит при подтверждённых семейных расходах; семейный режим расчёта предполагает одинаковый доход супругов. Пенсионер вправе перенести остаток на три предшествующих периода. Сделки между взаимозависимыми лицами, оплата работодателем или бюджетными средствами исключают соответствующую часть расходов.

Почему возврат больше не всегда 260 000 ₽?

С 2025 года зарплата и другие доходы основной базы облагаются по пятиступенчатой шкале статьи 224 НК РФ. Имущественный вычет уменьшает верхний слой налоговой базы, поэтому 2 000 000 ₽ могут дать экономию по ставкам 13%, 15%, 18%, 20% или 22%. Итог равен разнице налога до и после вычета, а не постоянному произведению на 13%.

При доходе 1 440 000 ₽ годовой эффект ограничен 187 200 ₽, а остаток базы переносится. Высокий доход сокращает срок использования и повышает эффективную ставку возврата.

Супруги, пенсионеры и остаток базы

Каждый супруг вправе заявить до 2 000 000 ₽ расходов, но общая распределённая сумма не превышает цену жилья. Заявление фиксирует распределение подтверждённых расходов; передача уже использованного остатка не допускается. Пенсионер переносит остаток на три предшествующих года по пункту 10 статьи 220 НК РФ. Прогноз семейного режима использует одинаковый доход и одинаковый удержанный НДФЛ для обоих супругов, поэтому разные справки о доходах требуют отдельного расчёта по каждому заявителю. Документы каждого периода подтверждают доступную сумму возврата.

Частые вопросы

Какой лимит действует при покупке жилья?▾

База имущественного вычета ограничена 2 000 000 ₽ на налогоплательщика. Цена жилья и ранее использованная база уменьшают доступный остаток. Для объектов, право на которые возникло после 1 января 2014 года, неиспользованный остаток можно применить к последующей покупке Лимит относится к подтверждённым расходам.

Почему возврат может превысить 260 000 рублей?▾

С 2025 года основная налоговая база облагается по ставкам 13–22%. Вычет уменьшает верхние слои базы, поэтому налоговая экономия зависит от годового дохода и может превышать 13% расходов. Точный итог равен разнице НДФЛ до и после применения вычета Удержанный налог остаётся верхней границей выплаты.

Как распределяется вычет между супругами?▾

Супруги распределяют фактические расходы заявлением в любой пропорции, соблюдая лимит 2 000 000 ₽ на каждого. Общая база не может превышать стоимость жилья. Каждый супруг подаёт собственные документы и использует только собственный удержанный НДФЛ, поэтому семейный расчёт требует двух справок о доходах.

Можно ли перенести остаток на другую квартиру?▾

Для права, возникшего после 1 января 2014 года, неиспользованный остаток основного вычета переносится на другие жилые объекты. Старые правила привязывали право к одному объекту и не позволяли перенос. Дата определяется моментом возникновения права, а не датой подачи декларации Остаток сохраняется без ограничения срока.

Когда покупка у родственника исключает вычет?▾

Пункт 5 статьи 220 НК РФ исключает вычет при сделке между взаимозависимыми лицами. К кругу относятся супруги, родители, дети, братья, сёстры, опекуны и подопечные. Налоговая проверяет состав сторон сделки независимо от рыночной цены и факта государственной регистрации Исключение охватывает всю подтверждаемую стоимость.

Как пенсионер переносит имущественный вычет?▾

Пенсионер вправе перенести остаток на три налоговых периода, непосредственно предшествующих периоду образования остатка. Для возврата нужен НДФЛ, уплаченный в соответствующие годы. Прогноз по одной годовой сумме остаётся ориентировочным, поскольку фактические доходы прошлых лет различаются и подтверждаются отдельными справками Таблица строится как предварительная оценка.

Павел СкопичАвтор проекта: методика и кодОб авторе →