Калькулятор имущественного вычета

Проверено на 2026 год

Рассчитайте полный размер имущественного налогового вычета и постройте пошаговую дорожную карту возврата денег из бюджета. Инструмент автоматически моделирует график выплат с учетом уплаченного НДФЛ.

Готовые сценарии и шаблоны:
1. Данные об объекте и периоде
2. Доходы и история использования
Максимальный налоговый возврат
0руб
Первый ежегодный транш
0руб
Срок выплаты всей суммы
0лет
Динамика гашения остатка имущественного вычета
График ежегодных выплат из бюджета
Год выплатыГодовой НДФЛВыплата за годОстаток вычета
Насколько полезен этот инструмент?

Ваша оценка помогает улучшать алгоритмы вычислений.

Оценок пока нет (Будьте первым!)

Как работает перенос остатка имущественного вычета в 2026 году?

Перенос остатка имущественного налогового вычета в 2026 году регламентируется пунктом 9 статьи 220 Налогового кодекса РФ и позволяет сохранять неиспользованный баланс льготы до полного получения положенной выплаты по формуле Remn = max(0, Rtotal - ∑ Payouti). Максимальная налогооблагаемая база на одного гражданина ограничена суммой 2 000 000 рублей, обеспечивающей гарантированный возврат 260 000 рублей при базовой налоговой ставке 13%. Если годовой объем уплаченного гражданином НДФЛ меньше этой суммы, выплата разбивается на ежегодные транши, равные 100% удержанного за каждый период налога. Супруги имеют право суммировать лимиты, увеличивая совокупный семейный вычет до 520 000 рублей. Для пенсионеров предусмотрен особый порядок переноса остатка на три года, предшествующих году покупки жилья.

Каков механизм переноса вычета у работающих пенсионеров?

Особый порядок предоставления имущественного вычета пенсионерам позволяет переносить неиспользованный остаток льготы на три предшествующих календарных года. Данное правило применяется при отсутствии у гражданина налогооблагаемых доходов в текущих периодах. Для реализации этого права подаются декларации по форме 3-НДФЛ за прошлые годы.

Приобретение квартиры в год выхода на пенсию дает возможность вернуть НДФЛ, уплаченный за три последних года трудовой деятельности. Суммарный объем возврата ограничивается лимитом в 260 000 рублей и величиной налога, переведенного работодателем за указанный трехлетний период.

Распределение лимитов вычета между супругами при совместной покупке

При приобретении недвижимости в зарегистрированном браке каждый из супругов имеет самостоятельное право на имущественный вычет в размере 2 000 000 рублей. Распределение расходов между супругами оформляется специальным заявлением в налоговый орган без переоформления документов на собственность.

Вопросы и ответы (FAQ)

Сколько раз в жизни можно воспользоваться имущественным вычетом?

Имущественным вычетом при покупке жилья можно воспользоваться неоднократно до тех пор, пока не будет полностью исчерпан суммарный лимит в 2 000 000 рублей (возврат до 260 000 рублей). Это правило действует для недвижимости, право собственности на которую оформлено после 1 января 2014 года.

Можно ли получить имущественный вычет при покупке квартиры в апартаментах?

Апартаменты юридически относятся к коммерческой недвижимости, поэтому налоговый вычет при их покупке не предоставляется. Имущественный вычет по статье 220 НК РФ распространяется исключительно на жилые объекты: квартиры, жилые дома, комнаты или доли в них.

Как рассчитывается вычет, если недвижимость куплена без отделки?

При приобретении квартиры в новостройке без отделки (что должно быть прямо зафиксировано в ДДУ) в состав вычета можно включать расходы на строительные материалы и проведение отделочных работ. Совокупная сумма расходов на покупку и ремонт не может превышать лимит в 2 000 000 рублей.

Теряется ли остаток вычета при увольнении с работы?

При увольнении или временном отсутствии налогооблагаемого дохода остаток имущественного вычета не сгорает и замораживается. Как только гражданин возобновляет работу и начинает уплачивать НДФЛ, выплаты из бюджета автоматически возобновляются до исчерпания положенного лимита.

Каковы сроки камеральной проверки и выплаты денег ФНС?

Камеральная налоговая проверка декларации по форме 3-НДФЛ занимает до 3 месяцев со дня ее предоставления в налоговый орган. После успешного завершения проверки перечисление денежных средств на указанный в заявлении банковский счет происходит в течение 30 календарных дней.

Важное примечание

Модель выплат опирается на п. 9 ст. 220 НК РФ. Расчет графиков носит прогнозный характер и зависит от сохранения текущего уровня дохода декларанта.

Рекомендуемые утилиты
Рассчитайте точную сумму подоходного налога при реализации транспортного средства с учетом документально подтвержденных расходов или фиксированного вычета. Инструмент мгновенно сопоставляет налоговую выгоду двух методов расчетов по подпункту 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ.
Налоги и взносы Открыть
Рассчитайте сумму НДФЛ при реализации жилого дома с учетом минимального срока владения и кадастровой стоимости. Сравните выгоду фиксированного вычета в 1 000 000 рублей и налогообложения за вычетом документально подтвержденных расходов.
Налоги и взносы Открыть
Рассчитайте сумму подоходного налога при реализации квартиры, дома или земельного участка с автоматическим учетом кадастрового правила 0.7. Сравните экономию между вычетом в 1 миллион рублей, расходами на покупку и ипотечными процентами.
Налоги и взносы Открыть