Калькулятор НДФЛ при продаже недвижимости

Проверено на 2026 год

Рассчитайте сумму подоходного налога при реализации квартиры, дома или земельного участка с автоматическим учетом кадастрового правила 0.7. Сравните экономию между вычетом в 1 миллион рублей, расходами на покупку и ипотечными процентами.

Готовые сценарии и шаблоны:
Сумма НДФЛ к уплате
0 руб
Требуется уплата
Расчетный доход (max: Договор, 0.7×Кадастр)
0 руб
По договорной цене
Суммарный налоговый вычет
0 руб
Покупка + проценты
Чистая налогооблагаемая база
0 руб
Доход минус вычеты
Календарь налогоплательщика:
До 30 апреляПодача декларации 3-НДФЛ в ИФНС
До 15 июляУплата исчисленного НДФЛ в бюджет
Насколько полезен этот инструмент?

Ваша оценка помогает улучшать алгоритмы вычислений.

Оценок пока нет (Будьте первым!)

Как рассчитывается налог с продажи недвижимости по кадастровой стоимости в 2026 году?

Расчет НДФЛ при продаже недвижимости в 2026 году осуществляется на основе налогооблагаемого дохода, определяемого по правилу Income = max(SalePrice, 0.7 × CadastralValue) согласно пункту 2 статьи 214.10 Налогового кодекса РФ. Если договорная цена сделки оказывается ниже 70% кадастровой стоимости объекта на 1 января года продажи, налогооблагаемая база автоматически приравнивается к величине 0.7 × CadastralValue. Итоговая сумма налога вычисляется путем умножения полученной базы за вычетом документальных расходов на приобретение, уплаченных ипотечных процентов или фиксированного вычета 1 000 000 рублей на двухступенчатую ставку НДФЛ 13% (для дохода до 2.4 млн рублей) и 15% с суммы превышения в 2026 году.

Правило 0.7 кадастровой стоимости и учет ипотечных процентов

Норма статьи 214.10 НК РФ введена с целью пресечения налоговых уклонений путем искусственного занижения суммы сделки в договоре купли-продажи. Если указанная в договоре сумма меньше 70% от кадастровой оценки объекта на 1 января года купли-продажи, расчет НДФЛ принудительно производится от величины 0.7 от кадастра.

Согласно пункту 1 статьи 220 НК РФ, налогоплательщик имеет право включить в состав расходов на приобретение объекта уплаченные проценты по целевым ипотечным кредитам. Это позволяет существенно снизить чистую налогооблагаемую базу при продаже квартиры.

Взаимозачет налога при продаже и встречной покупке жилья

При совершении сделок по продаже старой квартиры и покупке нового жилья в течение одного календарного года гражданин имеет право на налоговый взаимозачет. Имущественный вычет на покупку (до 2 000 000 рублей) суммируется с вычетом по расходам, уменьшая налог к уплате до нуля.

Вопросы и ответы (FAQ)

Какой минимальный срок владения освобождает от налога при продаже недвижимости?

Стандартный минимальный предельный срок владения недвижимостью составляет 5 лет. Срок сокращается до 3 лет (36 месяцев) при продаже единственного жилья, а также объектов, полученных в подарок от близких родственников, унаследованных, приватизированных или переданных по договору пожизненного содержания с иждивением.

Что делать, если квартира продана дешевле, чем была куплена?

Если цена продажи объекта превышает 0.7 его кадастровой стоимости, но при этом меньше или равна сумме прошлых подтвержденных расходов на покупку и ипотечных процентов, налогооблагаемая база равна нулю. В этом случае НДФЛ к уплате составляет 0 рублей, однако обязанность по подаче декларации 3-НДФЛ сохраняется.

Как считается налог, если недвижимость находилась в долевой собственности?

При продаже доли в праве собственности расчет дохода производится пропорционально размеру доли от цены сделки или от 0.7 кадастровой стоимости всей квартиры. Ограничение фиксированного вычета 1 000 000 рублей применяется ко всему объекту целиком, если доли продаются по одному договору купли-продажи.

В какой срок необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог?

Декларация по форме 3-НДФЛ подается в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости. Начисленная сумма НДФЛ подлежит обязательной уплате в бюджет в срок не позднее 15 июля того же года.

Освобождаются ли семьи с детьми от уплаты НДФЛ при продаже жилья?

Семьи с двумя и более несовершеннолетними детьми полностью освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже квартиры независимо от срока владения ею (ст. 217.1 НК РФ). Освобождение действует при условии покупки нового жилья большей площади в течение того же года или до 30 апреля следующего года.

Важное примечание

Расчет НДФЛ выполняется в соответствии со ст. 214.10 и 220 НК РФ. Кадастровая стоимость берется по состоянию на 1 января года регистрации перехода права собственности.

Рекомендуемые утилиты
Рассчитайте полный размер имущественного налогового вычета и постройте пошаговую дорожную карту возврата денег из бюджета. Инструмент автоматически моделирует график выплат с учетом уплаченного НДФЛ.
Ипотека и кредитование Открыть
Рассчитайте точную сумму подоходного налога при реализации транспортного средства с учетом документально подтвержденных расходов или фиксированного вычета. Инструмент мгновенно сопоставляет налоговую выгоду двух методов расчетов по подпункту 1 пункта 1 статьи 220 НК РФ.
Налоги и взносы Открыть
Рассчитайте сумму НДФЛ при реализации жилого дома с учетом минимального срока владения и кадастровой стоимости. Сравните выгоду фиксированного вычета в 1 000 000 рублей и налогообложения за вычетом документально подтвержденных расходов.
Налоги и взносы Открыть