Калькулятор налога на наследство

Обновлено: 25 июля 2026 года Проверено на 2026 год

Вычислите полную смету расходов на вступление в наследство для недвижимости, автомобилей, вкладов и долей в бизнесе. Инструмент учитывает нулевую ставку НДФЛ, льготы по нотариальным тарифам и региональные коэффициенты.

Готовые сценарии и шаблоны:

Категория наследуемого актива:

Степень родства (очередь наследования):

Полная оценка актива (кадастровая/рыночная, руб):

Причитающаяся доля наследника:

Регион нотариального округа (УПТД/ТХД):

Количество объектов / свидетельств:

Льготные статусы и освобождения (ст. 333.38 НК РФ):

Совместное проживание в жилье с наследодателем Инвалид I или II группы (скидка 50% на тариф) Несовершеннолетний / недееспособный наследник Герой РФ / Погибший при исполнении долга / Участник СВО

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)п. 18 ст. 217 НК РФ

0 руб (Ставка 0%)

Доходы в виде имущества, получаемого в порядке наследования, полностью освобождены от уплаты НДФЛ.

Оценка доли наследника

руб

Нотариальный тариф (Госпошлина)

0 руб

Ставка 0.3%

Услуги нотариуса (УПТД / ТХД)

0 руб

Правовая и техническая работа

Итоговая смета оформления0 руб
Включая госпошлину Росреестра (2 000 руб)

Необходимые документы для подачи нотариусу:

Свидетельство о смерти наследодателя (оригинал)
Справка с последнего места жительства умершего (форма № 9)
Документы, подтверждающие родственную связь (свидетельство о рождении/браке)
Правоустанавливающие документы на недвижимость / Выписка ЕГРН

Насколько полезен этот инструмент?

Ваша оценка помогает улучшать алгоритмы вычислений.

Оценок пока нет (Будьте первым!)

Взимается ли налог на наследство в 2026 году?

В 2026 году доходы физических лиц в виде имущества, получаемого в порядке наследования, полностью освобождены от налогообложения НДФЛ на основании пункта 18 статьи 217 Налогового кодекса РФ. Данная норма действует независимо от вида наследуемых активов (недвижимость, транспорт, ценные бумаги, доходы ООО) и степени родства с наследодателем. Затраты наследников состоят исключительно из оплаты услуг нотариуса и регистрационных пошлин, включающих нотариальный тариф, рассчитываемый по формуле T = V × S × R, где V — оценочная стоимость актива, S — причитающаяся доля наследника, а R — льготная ставка 0.3% для близких родственников или 0.6% для остальных лиц по ст. 333.24 НК РФ.

Размеры нотариального тарифа и региональных услуг УПТД

Размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство регламентируется статьей 333.24 НК РФ. Для детей, супругов, родителей и полнородных братьев/сестер тариф составляет 0.3% от стоимости имущества (предельный лимит 100 000 рублей). Для других наследников применяется ставка 0.6% с лимитом 1 000 000 рублей.

Помимо госпошлины, нотариус взимает региональный тариф за услуги правового и технического характера (УПТД/ТХД), утверждаемый нотариальными палатами субъектов РФ. В 2026 году плата за УПТД по жилой недвижимости варьируется от 6 500 до 13 000 рублей за объект.

Полный перечень льготников по освобождению от госпошлины нотариуса

Статья 333.38 Налогового кодекса РФ предоставляет 100% освобождение от уплаты нотариального тарифа лицам, проживавшим совместно с наследодателем в наследуемой квартире или доме на день его смерти, а также несовершеннолетним детям, недееспособным лицам, Героям РФ, ветеранам ВОВ и участникам СВО. Инвалиды I и II групп получают 50% скидку на все нотариальные действия.

Подается ли налоговая декларация 3-НДФЛ при получении наследства?

При получении квартиры, автомобиля или денежных средств по наследству сдавать декларацию 3-НДФЛ не нужно. Освобождение от НДФЛ действует автоматически по закону. Единственным исключением являются авторы произведений науки, литературы и искусства, наследники которых уплачивают НДФЛ с выплачиваемых вознаграждений.

Какая стоимость имущества используется для вычисления тарифа нотариуса?

Оценка недвижимости производится по ее кадастровой стоимости из ЕГРН на дату смерти наследодателя. По транспортным средствам, акциям и долям в бизнесе представляется отчет о рыночной стоимости от независимого лицензированного оценщика. Наследник вправе выбрать наименьшую из предложенных оценок.

Как подтвердить факт совместного проживания для освобождения от пошлины?

Факт совместного проживания подтверждается справкой с места жительства (форма № 9, выписка из домовой книги) или отметкой о постоянной регистрации в паспорте по тому же адресу, что и у наследодателя на дату его смерти.

Изменятся ли затраты, если наследуется не вся квартира, а только ее доля?

При наследовании доли тариф 0.3% или 0.6% рассчитывается строго пропорционально стоимости этой доли. Стоимость УПТД за выдачу свидетельства взимается за каждый объект в документе с учетом коэффициентов региональной нотариальной палаты.

Какой налог придется уплатить при продаже унаследованной квартиры?

Если унаследованная квартира продается раньше минимального срока владения (3 года со дня смерти наследодателя), продавец обязан уплатить НДФЛ по ставке 13%. Налогооблагаемая база рассчитывается как цена продажи за вычетом вычета 1 млн рублей.

Важное примечание

Расчет нотариального тарифа и льгот произведен по ст. 333.24 и 333.38 НК РФ. Финальные тарифы УПТД утверждаются Нотариальной палатой региона РФ.

Калькулятор налога на наследство

Взимается ли налог на наследство в 2026 году?

Размеры нотариального тарифа и региональных услуг УПТД

Полный перечень льготников по освобождению от госпошлины нотариуса

Вопросы и ответы (FAQ)

Рекомендуемые утилиты