📨

● Налоги и взносы пока нет расчётов обновлён 26.08.2026

Калькулятор налога на выигрыш в лотерею

Калькулятор считает НДФЛ с лотерейного выигрыша по прогрессивной шкале 13–22% с учётом лимита 4000 ₽. Результат показывает сумму на руки, налоговую базу, эффективную ставку и кто удерживает налог.

Сценарии

Параметры расчёта

Сумму выигрыша берите из извещения оператора; лимит 4 000 ₽ общий на все призы года.

Выигрыши за год и налоговый статус

Текущий выигрыш, ₽ Разовая выплата по извещению оператора лотереи; для серии призов вводите текущую выплату.

Выигрыши с начала года, ₽ Все лотерейные выплаты года кроме текущей: из них уже выбран лимит 4 000 ₽.

Налоговый статус получателя Статус определяется по фактическому пребыванию в РФ за 12 месяцев подряд.

Результаты расчёта

К получению на руки 0₽ из выигрыша 0 ₽

НДФЛ0 ₽

Эффективная ставка0%

База после лимита0 ₽

Расчёт выполнен по значениям по умолчанию.

— Кто перечисляет налог

Детализация результатов

Шкала применена только к лотерейным доходам; зарплата сдвинет ступени вверх.

Использовано лимита 4 000 ₽: 0 ₽
База с учётом выигрышей года: 0 ₽

Доли налога по ступеням шкалы Ширина каждого сегмента пропорциональна части налога по своей ставке.

Ступень 13% — до 2 400 000 ₽ (п. 1 ст. 224 НК РФ): 0 ₽
Ступень 15% — 2,4–5 млн ₽: 0 ₽
Ступень 18% — 5–20 млн ₽: 0 ₽
Ступень 20% — 20–50 млн ₽: 0 ₽
Ступень 22% — свыше 50 млн ₽: 0 ₽
Налог по ставке 30% (нерезидент, п. 3 ст. 224 НК РФ): 0 ₽

Расчёт предварительный: прогрессия считается по лотерейным выигрышам без учёта зарплаты и других доходов основной базы; призы в натуральной форме оцениваются по рыночной стоимости (ст. 211 НК РФ); стимулирующие (рекламные) лотереи облагаются отдельно по ставке 35% и здесь не моделируются. Рабочая ставка подтверждается декларацией или расчётом налогового агента.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как считается НДФЛ с лотерейного выигрыша по шкале 13–22% в 2026 году?

НДФЛ с выигрыша в государственной лотерее в 2026 году считается по пятиступенчатой шкале п. 1 ст. 224 НК РФ: 13% до 2,4 млн ₽, 15% до 5 млн ₽, 18% до 20 млн ₽, 20% до 50 млн ₽ и 22% свыше, а база уменьшается на остаток годового лимита 4000 ₽ по п. 28 ст. 217 НК РФ по формуле База = Выигрыш − остаток лимита. При выплате от 15000 ₽ налог удерживает оператор лотереи как налоговый агент по п. 2 ст. 214.7 НК РФ; до 15000 ₽ победитель подаёт 3-НДФЛ до 30 апреля и платит до 15 июля следующего года по ст. 228 НК РФ. Нерезидент платит 30% по п. 3 ст. 224 НК РФ. Калькулятор применяет шкалу только к лотерейным доходам года, показывает долю каждой ступени, сумму на руки и объясняет, кто перечисляет налог в бюджет.

Порог 15000 ₽ и пятиступенчатая шкала

Выплата от 15000 ₽ по одной лотерее делает оператора налоговым агентом по п. 2 ст. 214.7 НК РФ: НДФЛ удерживается при выдаче приза, победитель получает сумму на руки и не подаёт декларацию, а оператор перечисляет налог в бюджет в установленный срок.

База резидента уменьшается на неиспользованный остаток лимита 4000 ₽ по п. 28 ст. 217 НК РФ, а ступени 13% до 2,4 млн ₽, 15% до 5 млн ₽, 18% до 20 млн ₽, 20% до 50 млн ₽ и 22% свыше применяются последовательно: с базы 5000000 ₽ налог составит 702000 ₽, что на 48000 ₽ меньше плоской ставки 15%.

Какая ставка действует для нерезидента?

Нерезидент РФ, находившийся в стране менее 183 дней за 12 месяцев подряд, платит с лотерейного выигрыша фиксированные 30% по п. 3 ст. 224 НК РФ независимо от размера джекпота, а годовой лимит 4000 ₽ по п. 28 ст. 217 НК РФ уменьшает базу так же, как у резидента. При выплате от 15000 ₽ налог удерживает оператор, при меньшей сумме или натуральном призе без денежной части оператор сообщает в ФНС, а победитель платит по уведомлению. Прогрессивная шкала 13–22% к нерезидентам не применяется, поэтому для крупных призов статус резидентства критичен.

Частые вопросы

Какая сумма выигрыша в лотерею не облагается налогом?▾

За календарный год не облагается НДФЛ суммарный выигрыш в лотереях до 4000 ₽ включительно по п. 28 ст. 217 НК РФ. Лимит действует один раз на все призы года, а не на каждый билет: три выигрыша по 2000 ₽ дают базу 2000 ₽. Остаток лимита уменьшает базу следующего выигрыша того же года, в 3-НДФЛ он отражается кодом вычета 511.

Кто подает декларацию 3-НДФЛ при выигрыше?▾

Декларацию подает сам победитель, когда каждая выплата меньше 15000 ₽: форма 3-НДФЛ сдается до 30 апреля, налог уплачивается до 15 июля следующего года по ст. 228 НК РФ. При разовой выплате от 15000 ₽ декларация не нужна — НДФЛ удерживает оператор лотереи по ст. 214.7 НК РФ. Несколько выплат до 15000 ₽ суммируются в одной декларации.

Как действует прогрессивная ставка 15% на крупные выигрыши?▾

Ставка 15% применяется только к части базы свыше 2,4 млн ₽ и до 5 млн ₽, а до 2,4 млн ₽ действует 13%. Дальше шкала п. 1 ст. 224 НК РФ продолжается ставками 18% до 20 млн ₽, 20% до 50 млн ₽ и 22% свыше. Поэтому выигрыш с базой 5 млн ₽ дает налог 702000 ₽, а не 750000 ₽. Такой порядок снижает нагрузку на средние призы.

Можно ли уменьшить налог на стоимость билетов?▾

Нет, база по лотерее считается со всей суммы выигрыша, расходы на билеты не вычитаются — в отличие от букмекерских ставок, где база уменьшается на сумму ставки по п. 1 ст. 214.7 НК РФ. Единственным уменьшением лотерейной базы остается годовой лимит 4000 ₽ по п. 28 ст. 217 НК РФ. Призы стимулирующих рекламных акций облагаются отдельно по ставке 35%.

В какие сроки платить налог с лотерейного выигрыша?▾

При самостоятельной уплате декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля, а налог перечисляется до 15 июля года, следующего за годом выигрыша, по ст. 228 НК РФ. За выигрыш текущего года победитель отчитывается до 30 апреля следующего года и платит до 15 июля. При удержании оператором собственных сроков у победителя нет: налог уходит в бюджет при выплате приза.

Облагается ли налогом приз вещью?▾

Да, натуральная форма приза не освобождает от НДФЛ: базой считается рыночная стоимость вещи по ст. 211 НК РФ. Если стоимость от 15000 ₽, но денежной части нет, оператор не может удержать налог и сообщает о нем в ФНС, а победитель платит по уведомлению. Годовой лимит 4000 ₽ применяется и к стоимости вещей.

Павел СкопичАвтор проекта: методика и кодОб авторе →