🛠

● пока нет расчётов обновлён 25.08.2026

Калькулятор налога с продажи квартиры

Калькулятор рассчитывает НДФЛ при продаже квартиры с учетом минимального срока владения, правила 70% кадастра и вычетов. Сервис определяет налоговую базу и налог по двухступенчатой ставке 13% и 15%.

Сценарии

Параметры расчёта

Укажите суммы по договору купли-продажи и данные выписки из ЕГРН.

Сведения о сделке и объекте недвижимости

Цена продажи по ДКП, ₽ Фактическая стоимость квартиры по договору купли-продажи.

Расходы на покупку, ₽ Документально подтвержденные затраты на приобретение жилья.

Кадастровая стоимость, ₽ Кадастровая оценка объекта на 1 января года совершения сделки.

Срок владения, мес. Количество полных месяцев нахождения жилья в собственности.

Основание приобретения квартиры Определяет минимальный срок владения для полного освобождения от НДФЛ.

Результаты расчёта

НДФЛ к уплате в бюджет

0 ₽

Ставка 13% / 15% по ст. 224 НК РФ

Расчет выполнен по значениям по умолчанию.

Расчетный доход для налогообложения 0 ₽

Сравнение ДКП и 70% кадастровой стоимости

Примененный налоговый вычет 0 ₽

Учтены подтвержденные расходы на покупку

Итоговая налогооблагаемая база 0 ₽

Сравнение цены сделки и 70% кадастра

Схема сопоставляет цену по договору и кадастровый порог по статье 214.10 НК РФ.

Детализация результатов

Контрольные сроки отчетности и нормативная база для проверки налога.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ: до 30 апреля следующего года
Срок уплаты налога в бюджет: до 15 июля следующего года
Нормативное регулирование: ст. 214.10, ст. 217.1, ст. 220, ст. 224 НК РФ
Границы применимости: Расчет предварительный; при наличии других доходов за год прогрессивная база суммируется налоговым органом.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитывается налог при продаже квартиры менее 3 или 5 лет в собственности в 2026 году?

Расчет налога при продаже квартиры ранее предельного срока владения в 2026 году основан на определении максимального значения между ценой по договору и 70% кадастровой стоимости по формуле Доход = max(Цена_{ДКП}, 0.7 × Кадастр) по правилам статьи 214.10 НК РФ. Из полученного дохода вычитаются документально подтвержденные расходы на покупку жилья либо фиксированный имущественный вычет 1 000 000 рублей по статье 220 НК РФ. К итоговой налоговой базе применяется прогрессивная шкала пункта 1.1 статьи 224 НК РФ: ставка 13% до порога 2,4 млн рублей и 15% с суммы превышения. При превышении минимального срока владения (3 года для единственного жилья, дарения или наследства и 5 лет в остальных случаях) доход полностью освобождается от декларирования и уплаты НДФЛ.

Правило 70% кадастровой стоимости при реализации недвижимости

Статья 214.10 НК РФ защищает бюджет от занижения цены недвижимости в договорах купли-продажи. Если указанная в договоре цена квартиры оказывается ниже 70% ее кадастровой стоимости на 1 января года продажи, налоговая база рассчитывается строго от кадастрового порога.

При продаже объекта за 4 000 000 рублей с кадастровой стоимостью 8 000 000 рублей доход составит 5 600 000 рублей: при расходах 3 000 000 рублей база равна 2 600 000 рублей, а налог 342 000 рублей.

Когда продажа жилья полностью освобождается от НДФЛ?

Минимальный предельный срок владения жилой недвижимостью составляет 3 года для единственного жилья, приватизированных квартир, объектов по договору ренты, а также при получении в дар или по наследству от близких родственников. Во всех остальных ситуациях действует стандартный пятилетний срок владения. Семьи с двумя и более несовершеннолетними детьми освобождаются от уплаты НДФЛ при покупке нового более просторного жилья в течение того же или следующего года независимо от фактического срока владения старой квартирой.

Частые вопросы

Как исчисляется срок владения квартирой по ДДУ?▾

Срок владения жильем по договору долевого участия исчисляется с даты полной оплаты стоимости объекта по договору, а не с момента оформления права собственности в ЕГРН. Доплата за дополнительные метры после обмеров БТИ не прерывает исчисление исходного срока. При полной оплате в 2021 году и сдаче дома в 2024 году трехлетний срок владения считается выполненным к 2024 году.

Что выгоднее: вычет 1 миллион рублей или расходы на покупку?▾

Выбор между вычетом и расходами определяется наличием платежных документов на приобретение квартиры. Если подтвержденные затраты на покупку по чекам и ДКП превышают 1 000 000 рублей, выгоднее уменьшить доход на сумму фактических расходов по статье 220 НК РФ. При отсутствии документов или покупке дешевле 1 млн рублей применяется стандартный вычет 1 000 000 рублей.

Освобождаются ли семьи с детьми от уплаты налога на продажу?▾

Семьи с двумя и более детьми до 18 лет освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилья независимо от срока владения по статье 217.1 НК РФ. Для сохранения льготы необходимо приобрести новое жилье большей площади или более высокой кадастровой стоимости до 30 апреля следующего года. Кадастровая стоимость проданного объекта не должна превышать 50 000 000 рублей.

Нужно ли сдавать 3-НДФЛ при нулевом налоге к уплате?▾

Если квартира продана раньше минимального срока владения, но доход полностью перекрыт расходами, обязанность подачи декларации 3-НДФЛ до 30 апреля сохраняется. Освобождение от подачи декларации действует только в случае, если сумма дохода от продажи не превысила 1 000 000 рублей за год. При нарушении срока подачи пустой декларации налоговая инспекция начисляет штраф 1 000 рублей.

Как рассчитывается налог при продаже доли в квартире?▾

При реализации доли как отдельного объекта недвижимости фиксированный имущественный вычет 1 000 000 рублей применяется в полном объеме к этой доле. Если квартира продается целиком несколькими собственниками по единому договору купли-продажи, вычет 1 млн рублей делится пропорционально долям. Расходы на покупку доли также уменьшают налогооблагаемую базу в полном подтвержденном объеме.

Когда требуется уплатить налог после подачи декларации 3-НДФЛ?▾

Налог на доходы физических лиц при продаже недвижимости уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за годом совершения сделки. Декларация 3-НДФЛ предоставляется в налоговый орган до 30 апреля того же года. Оплату можно произвести через личный кабинет налогоплательщика, мобильное приложение банка или единый налоговый платеж.

Павел СкопичАвтор проекта: методика и кодОб авторе →