🛠

● пока нет расчётов обновлён 25.08.2026

Калькулятор налога на дарение

Калькулятор рассчитывает сумму налога НДФЛ при дарении недвижимости, автомобилей и ценных бумаг с учетом степени родства сторон. Сервис определяет наличие льгот и рассчитывает налог по ставкам.

Сценарии

Параметры расчёта

Укажите кадастровую или рыночную стоимость и статус одаряемого.

Сведения о подарке и сторонах сделки

Стоимость объекта дарения, ₽ Кадастровая оценка (для недвижимости) или рыночная цена объекта.

Вид полученного имущества Деньги и движимое имущество имеют специальные налоговые льготы.

Степень родства с дарителем Дарение между близкими родственниками освобождено от НДФЛ по ст. 217 НК РФ.

Налоговый статус одаряемого Статус резидента РФ: нахождение в России не менее 183 дней в году.

Результаты расчёта

Налог на дарение к уплате (НДФЛ)

0 ₽

Эффективная ставка 0%

Расчет выполнен по значениям по умолчанию.

Стоимость объекта дарения 0 ₽

Налогооблагаемая база 0 ₽

Примененная ставка налога 0%

Правовой статус сделки Освобождено от НДФЛ

Детализация результатов

Порядок декларирования и перечень близких родственников по Семейному кодексу.

Круг близких родственников (ст. 14 СК РФ): Супруги, родители, дети, усыновители, дедушки, бабушки, внуки, братья и сестры (полнородные и неполнородные).
Срок подачи декларации 3-НДФЛ: до 30 апреля следующего года (только при наличии обязанности уплаты налога)
Срок уплаты налога в бюджет: до 15 июля следующего года по реквизитам ЕНП
Границы применимости: Денежные подарки освобождены от налога всегда независимо от родства по п. 18.1 ст. 217 НК РФ.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

В каких случаях дарение имущества облагается налогом в 2026 году?

Обязанность по уплате НДФЛ при дарении имущества в 2026 году возникает исключительно в случаях получения недвижимости, транспортных средств, акций или долей в организациях от лиц, не являющихся близкими родственниками, согласно пункту 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ. При дарении между членами семьи и близкими родственниками (супругами, родителями, детьми, дедушками, бабушками, внуками, братьями и сестрами) налог равен нулю на любое имущество. Денежные подарки в любой сумме также полностью освобождены от НДФЛ независимо от родства. Если одаряемый не является близким родственником, налоговая база рассчитывается от кадастровой стоимости недвижимости по двухступенчатой ставке пункта 1.1 статьи 224 НК РФ: 13% до 2,4 млн рублей и 15% с суммы превышения для резидентов, либо 30% для нерезидентов.

Круг близких родственников при дарении по Семейному кодексу

Налоговый кодекс РФ в статье 217 отсылает к положениям статьи 14 Семейного кодекса РФ для точного определения круга близких родственников. Полное освобождение от уплаты налога НДФЛ распространяется на официальных супругов, родителей, детей, усыновителей, дедушек, бабушек, внуков, а также полнородных и неполнородных братьев и сестер.

Дарение имущества между дальними родственниками (тетями, дядями, племянниками, двоюродными братьями) и свойственниками (свекровью, тестем, зятем) облагается налогом на общих основаниях по полной кадастровой стоимости передаваемого объекта.

Облагаются ли налогом денежные подарки на банковскую карту?

Любые подарки в виде наличных или безналичных денежных средств полностью освобождены от обложения налогом на доходы физических лиц на основании абзаца 1 пункта 18.1 статьи 217 НК РФ. Данное освобождение действует для любых сумм как в российских рублях, так и в иностранной валюте, независимо от наличия родственных связей между дарителем и одаряемым лицом. Получатель денег не обязан декларировать полученный доход и не подает декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Частые вопросы

Нужно ли платить налог при дарении квартиры родственникам?▾

При дарении недвижимого имущества между близкими родственниками налог на доходы физических лиц не начисляется и не уплачивается. К близким родственникам относятся супруги, родители, дети, дедушки, бабушки, внуки, братья и сестры. Подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию не требуется, однако при запросе ФНС необходимо предоставить документы о подтверждении родства.

Какая стоимость квартиры берется для расчета налога?▾

Налогооблагаемая база при дарении недвижимости рассчитывается на основании кадастровой стоимости объекта, внесенной в Единый государственный реестр недвижимости на 1 января года сделки. Если кадастровая стоимость не определена, допускается применение рыночной оценки независимого оценщика. Искусственно занизить стоимость объекта в договоре дарения закон не позволяет.

Какая ставка НДФЛ действует при дарении недвижимости в РФ?▾

Для налоговых резидентов РФ применяется прогрессивная шкала ставок: 13% со стоимости объекта до 2,4 миллиона рублей и 15% с суммы превышения этого порога по пункту 1.1 статьи 224 НК РФ. Для лиц, не являющихся налоговыми резидентами России, ставка составляет 30% со всей кадастровой стоимости подаренного объекта. Налог рассчитывается от полной кадастровой стоимости.

Облагается ли налогом крупный денежный перевод в подарок?▾

Подарки в денежной форме в любой сумме освобождены от уплаты НДФЛ согласно абзацу первому пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ. Это правило распространяется как на наличные деньги, так и на переводы на банковскую карту от любых физических лиц. Одаряемый не должен уплачивать налог и подавать налоговую декларацию.

В какой срок необходимо подать декларацию и уплатить налог?▾

При получении в дар облагаемого имущества от постороннего лица гражданин обязан подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом дарения. Сумма исчисленного налога уплачивается в бюджет не позднее 15 июля того же года. При просрочке подачи декларации и неуплате налога начисляются штрафные санкции и пени.

Облагается ли налогом подаренная бытовая техника и мебель?▾

Дарение движимого имущества, не подлежащего государственной регистрации (мебель, компьютеры, электроника, ювелирные изделия), не облагается налогом на доходы физических лиц независимо от родства по пункту 18.1 статьи 217 НК РФ. Налог возникает только при дарении недвижимости, транспортных средств, акций, долей в уставном капитале и цифровых финансовых активов от лиц, не являющихся близкими родственниками. Подавать декларацию 3-НДФЛ на подаренную технику не требуется.

Павел СкопичАвтор проекта: методика и кодОб авторе →