Калькулятор налога на дарение

Проверено на 2026 год

Рассчитайте сумму НДФЛ при получении в подарок квартиры, земельного участка или автомобиля. Инструмент мгновенно определяет наличие налоговых льгот по степени родства и вычисляет итоговый налог.

Готовые сценарии и шаблоны:
Налог к уплате (НДФЛ)
0руб
Эффективная ставка
0%
Налогооблагаемая база
0руб
Насколько полезен этот инструмент?

Ваша оценка помогает улучшать алгоритмы вычислений.

Оценок пока нет (Будьте первым!)

В каких случаях дарение имущества облагается налогом в 2026 году?

Обязанность по уплате НДФЛ при дарении имущества в 2026 году возникает у одаряемого лица в случаях, предусмотренных пунктом 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ, если объект (квартира, автомобиль, акции) получен от лиц, не являющихся близкими родственниками. Математическая база налогообложения недвижимости принимается равной кадастровой стоимости объекта на 1 января текущего года по формуле T = Ccadastral × Rate. Если даритель и одаряемый входят в круг близких родственников согласно Семейному кодексу РФ, доход полностью освобождается от налогообложения. Неденежные подарки от посторонних лиц требуют самостоятельной подачи 3-НДФЛ в 2026 году.

Кто признается близким родственником при дарении по Семейному кодексу?

Освобождение от уплаты НДФЛ при дарении имущества распространяется строго на лиц, признаваемых близкими родственниками согласно статье 14 Семейного кодекса Российской Федерации. В эту категорию законодательно включены супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, а также полнородные и неполнородные братья и сестры.

Дарение между более дальними родственниками (тети, дяди, племянники, двоюродные братья и сестры) или третьими лицами подлежит налогообложению НДФЛ на общих основаниях. Базой для недвижимости выступает кадастровая стоимость, а для автомобилей — договорная или рыночная стоимость.

Особенности налогообложения денежных подарков

Любые подарки в виде наличных или безналичных денежных средств (как в рублях, так и в иностранной валюте) полностью освобождены от уплаты НДФЛ в соответствии с абзацем 1 пункта 18.1 статьи 217 НК РФ. Данное правило действует независимо от суммы перевода и наличия родственных связей между дарителем и одаряемым.

Вопросы и ответы (FAQ)

Нужно ли платить налог при дарении квартиры между близкими родственниками?

При дарении недвижимости или автомобиля между близкими родственниками налог НДФЛ не уплачивается. Подавать декларацию 3-НДФЛ одаряемому родственнику в ФНС также не требуется, так как доход полностью освобожден от налогообложения законом.

Какая стоимость квартиры берется за основу при расчете налога на дарение?

В качестве налогооблагаемой базы при дарении недвижимости берется ее кадастровая стоимость, внесенная в ЕГРН на 1 января года сделки. Если объект не имеет кадастровой оценки, расчет ведется на основе инвентаризационной или независимой рыночной стоимости.

Какая ставка НДФЛ применяется при дарении недвижимости в РФ?

Для налоговых резидентов РФ применяется стандартная ставка 13% при стоимости имущества до 2.4 млн рублей и 15% с суммы превышения. Для налоговых нерезидентов РФ ставка составляет 30% от всей кадастровой стоимости.

Облагается ли налогом подарок в виде денежных средств от чужого человека?

Подарки в денежной форме (рубли или валюта) полностью освобождены от НДФЛ согласно абзацу 1 пункта 18.1 статьи 217 НК РФ. Сумма перевода не имеет значения, а декларацию 3-НДФЛ сдавать не требуется.

В какой срок необходимо уплатить налог с полученного в подарок имущества?

При дарении имущества от постороннего лица декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля следующего года, а налог оплачивается до 15 июля. При задержке ФНС начисляет пеню по формуле P = T · (1 ÷ 300) · RefRate за каждый день.

Важное примечание

Расчет налога выполнен согласно нормам ст. 217 и 224 НК РФ и ст. 14 Семейного кодекса РФ. Базой для недвижимости принимается кадастровая стоимость из ЕГРН.

Рекомендуемые утилиты
Рассчитайте сумму НДФЛ при реализации жилого дома с учетом минимального срока владения и кадастровой стоимости. Сравните выгоду фиксированного вычета в 1 000 000 рублей и налогообложения за вычетом документально подтвержденных расходов.
Налоги и взносы Открыть
Рассчитайте сумму подоходного налога при реализации квартиры, дома или земельного участка с автоматическим учетом кадастрового правила 0.7. Сравните экономию между вычетом в 1 миллион рублей, расходами на покупку и ипотечными процентами.
Налоги и взносы Открыть