🏦

● Ипотека и кредитование 5 расчётов обновлён 26.08.2026

Калькулятор налогового вычета по ипотеке

Рассчитайте имущественный налоговый вычет за покупку жилья с учётом материнского капитала и долей собственности. Определите срок и ежегодные суммы выплат из бюджета с учётом прогрессивных ставок 13%–18%.

Сценарии

Параметры расчёта

Стоимость жилья берите из договора купли-продажи, ставку НДФЛ — исходя из вашего дохода за год.

Параметры объекта и собственности

Стоимость жилья, руб Сумма по договору купли-продажи. Не включайте расходы на отделку.

Материнский капитал / субсидии, руб Вычитается из базы по ст. 220 п.5 НК РФ. Ноль, если не использовались.

Доля в собственности: При долевой собственности лимит 2 000 000 руб. делится пропорционально.

Доход и история вычета

Зарплата до налога, руб/мес Gross до удержания НДФЛ. Определяет ежегодный возврат и срок.

Ранее использованный вычет, руб Уже полученная сумма по этому объекту. Ноль при первом обращении.

Прогрессия НДФЛ Авторасчёт определяет ставку по годовому доходу согласно ст. 224 НК РФ.

Результаты расчёта

Вернут из бюджета 260 000 руб

За 1.9 лет

НДФЛ/год 140 400 руб

База вычета 2 000 000 из 2 000 000 руб. 100%

База 2 000 000 руб. → возврат 260 000 руб. при ставке 13%. Подайте 3-НДФЛ или уведомите работодателя.

Дорожная карта возврата

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитывается имущественный вычет по ипотеке в 2026 году?

Расчёт имущественного вычета при покупке недвижимости в 2026 году регулируется статьёй 220 Налогового кодекса РФ. Чистая налогооблагаемая база определяется по формуле B = min((P − M) × S, 2 000 000), где P — цена объекта, M — материнский капитал, S — доля. Максимальный возврат: R = B × t, где t — 13%, 15% или 18% по шкале 2025–2026. Пример: квартира 4 500 000 руб., маткапитал 630 000 руб., зарплата 90 000 руб./мес — возврат 260 000 руб. за 1,9 года.

Влияние материнского капитала и госсубсидий на вычет

Пункт 5 статьи 220 Налогового кодекса РФ запрещает предоставление имущественного вычета на расходы, покрытые средствами материнского (семейного) капитала или целевыми бюджетными субсидиями. При расчёте вычета сумма государственной помощи принудительно вычитается из стоимости квартиры.

Если оставшаяся сумма личных и кредитных средств превышает 2 000 000 руб., право на максимальный возврат 260 000 руб. сохраняется. Приобретение в долевую собственность позволяет каждому собственнику задействовать личный лимит пропорционально доле, что даёт суммарный возврат до 520 000 руб. на двух покупателей.

Как прогрессивная шкала НДФЛ ускоряет получение имущественного вычета?

С внедрением многоступенчатой шкалы НДФЛ размер ежегодно возвращаемого налога рассчитывается по фактическим ставкам. При доходах свыше 2 400 000 руб. в год ставка составляет 15%, а при доходах от 5 000 000 руб. — 18%. Это позволяет высокооплачиваемым специалистам исчерпывать причитающийся вычет в более сжатые сроки.

Частые вопросы

Какая максимальная сумма возврата за покупку квартиры предусмотрена законом?▾

Максимальная сумма возврата НДФЛ за покупку недвижимости составляет 260 000 руб. при базовой ставке 13% от лимита 2 000 000 руб. При ставке 15% максимум составляет 300 000 руб., при 18% — 360 000 руб. Если стоимость объекта за вычетом маткапитала ниже 2 000 000 руб., возврат равен произведению фактических расходов и применимой ставки.

Уменьшает ли материнский капитал размер налогового вычета?▾

Материнский капитал уменьшает расчётную базу вычета, так как налог не возвращается с государственных средств согласно ст. 220 НК РФ. Если стоимость квартиры за вычетом маткапитала составляет 2 000 000 руб. или более, налогоплательщик получает полный вычет. При меньшей сумме расчёт ведётся от фактических личных расходов.

За сколько лет можно получить всю сумму налогового вычета?▾

Срок получения вычета зависит от размера официального дохода и уплачиваемого НДФЛ. Если годовой НДФЛ равен или превышает сумму вычета, выплата поступит за один год. В противном случае возврат распределяется на несколько лет. Пример: вычет 260 000 руб. при НДФЛ 140 400 руб./год — срок 1,9 года.

Можно ли добрать остаток вычета при покупке следующей квартиры?▾

Если вычет оформлен по объекту, купленному после 1 января 2014 года, и база составила менее 2 000 000 руб., остаток лимита разрешено перенести на следующие объекты. Для объектов до 2014 года действовало правило однократного использования без переноса. Перенос распространяется только на основной лимит, но не на вычет по процентам ипотеки.

Как влияет ставка НДФЛ 15% на скорость получения вычета?▾

При ставке 15% налогоплательщик уплачивает больше налога в бюджет и ежегодно возвращает большую сумму. При вычете 260 000 руб. и НДФЛ 200 000 руб./год выплата завершится за 1,3 года вместо 1,9 года при НДФЛ 140 000 руб. Повышенная ставка также увеличивает сам лимит возврата: при 15% от 2 000 000 руб. максимум составляет 300 000 руб.

Сколько могут вернуть оба супруга при совместной покупке?▾

При покупке квартиры в совместную или долевую собственность каждый супруг вправе заявить личный вычет до 2 000 000 руб. на основании ст. 220 НК РФ. Суммарно семья возвращает до 520 000 руб. при ставке 13% или до 600 000 руб. при ставке 15%. Для этого оба супруга должны иметь официальный доход и уплачивать НДФЛ.

⚠

Расчет вычета выполняется по правилам ст. 220 НК РФ. Финальная сумма возврата утверждается ФНС по результатам проверки декларации 3-НДФЛ.

Павел СкопичАвтор проекта: методика и кодОб авторе →