📨

● Налоги и взносы 2 расчётов обновлён 17.08.2026

Калькулятор налогового вычета за лечение

Рассчитайте возврат НДФЛ за лечение, лекарства и ДМС по статье 219 НК РФ. Расчёт разделяет коды 1 и 2, лимит, выбранный год и уплаченный налог.

Сценарии

Параметры расчёта

Доход и удержанный НДФЛ берите за тот же год, в котором оплачено лечение.

Доход и уплаченный налог

Год оплаты услуг Год, в котором оплачены услуги: от него зависит лимит вычета.

Годовой доход до НДФЛ, ₽ Основная налоговая база за выбранный год до вычетов; сведения берите из справок о доходах.

Уплаченный НДФЛ за год, ₽ Фактически удержанный НДФЛ за год; автоматическая оценка меняется после ручного ввода.

Расходы на лечение

Обычное лечение и медикаменты (код 1), ₽ Приёмы, диагностика, стоматология, анализы и лекарства по рецепту — код «1» в справке клиники.

Взносы по договору ДМС, ₽ Страховые взносы по добровольному медицинскому страхованию, оплаченные из своих средств.

Дорогостоящее лечение (код 2), ₽ ЭКО, операции, эндопротезирование по перечню Постановления Правительства РФ № 458 — код «2» в справке, лимит не применяется.

Результат и основание

НДФЛ к возврату

65 000₽

Не больше налога, удержанного за выбранный год.

Основание расчёта500 000 ₽принятая база вычета

Удержано: 156 000 ₽
Ставка: 13,0%

Общий социальный лимитОбычное лечение, лекарства и ДМС

150 000 ₽100%Свободный остаток: 0 ₽

Дорогостоящее лечениеПринимается без социального лимита

350 000 ₽Код подтверждает справка медицинской организации

Расчёт выполнен по значениям по умолчанию.

Детализация расчёта

Справка клиники определяет код 1 или 2; пропорциональная разбивка возврата справочная.

Категория расходов	Потрачено, ₽	Принято ФНС, ₽	Оценочная доля возврата, ₽
Лечение и медикаменты (код 1)	140 000	140 000	18 200
Взносы ДМС	30 000	10 000	1 300
Дорогостоящее лечение (код 2)	350 000	350 000	45 500
Итого к возврату	520 000	500 000	65 000

База кода 1 распределяется последовательно между строками; доля возврата распределена пропорционально принятой базе. Итог рассчитан по шкале НДФЛ.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Сколько НДФЛ возвращается за лечение в 2026 году?

Возврат НДФЛ за лечение в 2026 году равен уменьшению налога после применения базы вычета по подпункту 3 пункта 1 статьи 219 НК РФ. Обычные медицинские услуги, назначенные врачом лекарства и взносы ДМС входят в совокупный социальный лимит 150 000 ₽ для расходов с 2024 года; для 2023 года действует 120 000 ₽. Дорогостоящее лечение с кодом 2 принимается по фактической сумме без указанного лимита. Для доходов с 2025 года применяется шкала 13–22%, поэтому возврат может отличаться от простого умножения базы на 13%. Выплата ограничена фактически удержанным НДФЛ и неиспользованный социальный вычет не переносится. Код услуги указывает лицензированная медицинская организация в справке по приказу ФНС России от 08.11.2023 № ЕА-7-11/824@.

Чем код 1 отличается от кода 2?

Код 1 в справке охватывает обычные медицинские услуги, а расходы вместе с лекарствами и ДМС занимают общий лимит 150 000 ₽. Код 2 означает дорогостоящее лечение из перечня постановления Правительства РФ от 08.04.2020 № 458; ограничение 150 000 ₽ к такой сумме не применяется. Квалификацию услуги определяет клиника, а не пациент.

Стоматологическое протезирование обычно отражается кодом 1, тогда как имплантация может включать дорогостоящий хирургический этап. Решение подтверждается справкой об оплате. Самостоятельная замена кода создаёт риск отказа при камеральной проверке.

Документы для лечения, лекарств и ДМС

Для медицинских услуг с 2024 года основным подтверждением служит справка по приказу ФНС России № ЕА-7-11/824@. Назначение лекарства подтверждает рецептурный бланк, выписка из медицинской карты или другой медицинский документ, а оплату — кассовый чек или банковская выписка. С 2019 года закрытый перечень лекарств не применяется. Для ДМС нужна справка страховой организации по приказу ФНС России № БВ-7-11/736@ и лицензия страховщика. Электронные сведения медицинской организации могут позволить упрощённый порядок через личный кабинет ФНС.

Частые вопросы

Какой лимит действует для обычного лечения?▾

Расходы с 2024 года входят в совокупный социальный лимит 150 000 ₽ за календарный год. В пределах лимита суммируются обычное лечение, лекарства, ДМС, собственное обучение, фитнес и отдельные страховые взносы. Расходы 2023 года ограничены суммой 120 000 ₽, а превышение на следующий год не переносится.

Дорогостоящее лечение ограничено лимитом?▾

Лечение с кодом 2 принимается в размере фактических расходов без лимита 150 000 ₽. Код должна указать медицинская организация в справке об оплате по перечню постановления Правительства РФ № 458. Возврат всё равно ограничен облагаемым доходом и НДФЛ, удержанным за соответствующий год.

Можно ли получить вычет за лекарства?▾

Вычет предоставляется по любому лекарству, назначенному врачом; закрытый перечень препаратов отменён с 2019 года. Назначение подтверждает рецептурный бланк, выписка из медицинской карты или другой медицинский документ. Дополнительно требуется платёжный документ из аптеки, подтверждающий фактическую оплату заявителем Требование действует для расходов соответствующего года.

Кто определяет код стоматологического лечения?▾

Код 1 или 2 определяет клиника и указывает в справке об оплате медицинских услуг. Протезирование обычно относится к обычному лечению, а отдельные хирургические этапы имплантации могут попасть в перечень дорогостоящих видов. Налогоплательщик не вправе менять код без новой справки медицинской организации.

Можно ли заявить лечение родственника?▾

Статья 219 НК РФ допускает расходы на лечение супруга, родителей, несовершеннолетних детей и детей-очников до 24 лет. Оплату производит налогоплательщик, претендующий на вычет, а родство подтверждается свидетельством или справкой об очном обучении. Расходы родственников занимают тот же годовой лимит, кроме кода 2.

Когда социальный вычет не переносится?▾

Неиспользованная часть социального вычета сгорает после окончания соответствующего налогового периода. Ограничение касается превышения лимита и суммы, не покрытой налогооблагаемым доходом. Декларацию на возврат можно представить в пределах трёх лет после года оплаты, но перенос самой базы расходов законом не предусмотрен.

Илья УсиченкоFrontend и интерфейсыОб авторе →