📨

● Налоги и взносы 2 расчётов обновлён 17.08.2026

Калькулятор налогового вычета за обучение

Рассчитайте возврат НДФЛ за своё обучение и очную учёбу членов семьи. Расчёт учитывает общий лимит, отдельный лимит детей, выбранный год оплаты и прогрессивные ставки России.

Сценарии

Параметры расчёта

Суммируйте своё обучение и очное обучение супруга, брата или сестры в одном поле.

Доход и уплаченный налог

Год оплаты обучения Год, в котором внесена оплата: от него зависят лимиты вычета.

Годовой доход до НДФЛ, ₽ Доход по справке 2-НДФЛ до удержания налога: оклад, премии, совместительство.

Уплаченный НДФЛ за год, ₽ Строка «Удержано» в справке 2-НДФЛ. Пересчитывается автоматически, пока не введено своё значение.

Расходы на обучение

Своё, супруга, брата или сестры, ₽ Общий лимит: своё обучение любой формы; родственники — очно и при соблюдении возраста.

Обучение ребёнка 1, ₽ Очная форма, возраст до 24 лет. Лимит 110 000 ₽ на каждого ребёнка, превышение не переносится.

Обучение ребёнка 2, ₽ Второй ребёнок: очная форма, до 24 лет, свой лимит 110 000 ₽. Оставьте 0, если расходов не было.

Обучение ребёнка 3, ₽ Третий ребёнок: очная форма, до 24 лет, свой лимит 110 000 ₽. Оставьте 0, если расходов не было.

Результат и основание

Возврат за обучение семьи

31 200₽

Общая корзина и детские лимиты рассчитаны раздельно.

Эффективная ставка13,0%§ 219 НК РФ

Общая корзинаСвоё и очное обучение родственников

130 000 ₽

Дети отдельноЛимит применяется к каждому ребёнку

110 000 ₽

Удержанный НДФЛВерхняя граница фактической выплаты

143 000 ₽

Принятая база обучения240 000 ₽

Расчёт выполнен по значениям по умолчанию.

Детализация расчёта

Детский лимит применяется к каждому ребёнку; возврат по строкам распределён пропорционально.

Категория расходов	Потрачено, ₽	Лимит, ₽	Принято ФНС, ₽	Оценочная доля возврата, ₽
Собственное обучение	130 000	150 000	130 000	16 900
Ребёнок 1	120 000	110 000	110 000	14 300
Ребёнок 2	0	110 000	0	0
Ребёнок 3	0	110 000	0	0
Итого к возврату	250 000		240 000	31 200

Лимиты относятся к году оплаты. Доля возврата распределена пропорционально принятой базе; общий итог рассчитан по шкале НДФЛ.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Какой возврат положен за обучение в 2026 году?

Возврат НДФЛ за обучение в 2026 году определяется по подпункту 2 пункта 1 статьи 219 НК РФ и фактическому снижению налога после вычета. Расходы на собственное обучение любой формы, очное обучение супруга с 2024 года, а также очное обучение брата или сестры до 24 лет входят в совокупный социальный лимит 150 000 ₽. Очное обучение каждого ребёнка или подопечного учитывается отдельно в пределах 110 000 ₽ на обоих родителей; для оплаты 2023 года действуют 120 000 ₽ и 50 000 ₽. С 2025 года основная налоговая база облагается по ставкам 13–22%, поэтому возврат зависит от годового дохода. Выплата не превышает удержанный НДФЛ, а неиспользованный социальный вычет не переносится.

Кому доступен вычет за обучение?

Собственное обучение учитывается при очной, заочной, вечерней и дистанционной форме. Для супруга, детей, подопечных, братьев и сестёр требуется очная форма; право на расходы супруга действует с 1 января 2024 года. Возраст детей, братьев и сестёр ограничен 24 годами, подопечных — 18 годами. Образовательная организация должна иметь лицензию.

Средства материнского капитала, субсидии и оплата работодателя не формируют личный расход налогоплательщика. Платёжный документ и справка об оплате образовательных услуг подтверждают сумму и год, к которому применяется соответствующий лимит.

Общий лимит и лимит каждого ребёнка

Сумма 150 000 ₽ объединяет собственное обучение, обучение супруга, брата или сестры с лечением, ДМС, фитнесом и другими ограниченными социальными расходами. Детское очное обучение вынесено за пределы общей корзины: на каждого ребёнка принимается до 110 000 ₽ в общей сумме на обоих родителей. При оплате 130 000 ₽ за собственные курсы и 120 000 ₽ за одного ребёнка база обучения равна 240 000 ₽. Превышение 10 000 ₽ по ребёнку не переносится. Итоговый возврат дополнительно ограничивается удержанным НДФЛ.

Частые вопросы

Можно ли вернуть налог за онлайн-курсы?▾

Дистанционная технология сама по себе не препятствует вычету. Для собственного обучения форма может быть любой, а организатору нужна образовательная лицензия либо статус ИП, который обучает лично. Для родственников сохраняется требование очной формы, подтверждённой договором или справкой образовательной организации Лицензию проверяют на дату оказания услуг.

Какой лимит установлен на ребёнка?▾

Расходы с 2024 года принимаются в пределах 110 000 ₽ на каждого ребёнка в общей сумме на обоих родителей. Для оплаты 2023 года лимит равен 50 000 ₽. Требуются очная форма и возраст до 24 лет, а превышение годового лимита не переносится.

Обучение супруга входит в вычет?▾

Расходы на очное обучение супруга или супруги учитываются начиная с 1 января 2024 года. Сумма входит в общий социальный лимит 150 000 ₽ вместе с собственным обучением и другими ограниченными социальными расходами. Родство подтверждает свидетельство о браке, а форму обучения — договор или справка.

Как учитывается обучение брата или сестры?▾

Очное обучение брата или сестры до 24 лет входит в общий социальный лимит 150 000 ₽, а не в отдельный детский лимит. Понадобятся документы о родстве, справка об очной форме и подтверждение оплаты. Ошибочное применение лимита 110 000 ₽ занижает доступную базу.

Когда нужна лицензия учебного заведения?▾

Российской организации или ИП с наёмными преподавателями нужна лицензия на образовательную деятельность. Реквизиты лицензии могут быть указаны в договоре или проверены по реестру Рособрнадзора. ИП, который проводит обучение лично без работников, подтверждает образовательный вид деятельности записью в ЕГРИП Проверка до платежа снижает риск отказа.

Переносится ли остаток вычета?▾

Социальный вычет за обучение относится только к году фактической оплаты. Неиспользованный лимит и часть базы, не покрытая доходом или удержанным НДФЛ, на следующие годы не переносятся. Возврат за прошедший период можно заявить декларацией в пределах трёх лет после окончания года оплаты.

Павел СкопичАвтор проекта: методика и кодОб авторе →