📨

● Налоги и взносы пока нет расчётов обновлён 17.08.2026

Калькулятор социальных налоговых вычетов

Сведите лечение, обучение, фитнес, страхование и пожертвования в единый расчёт. Калькулятор распределяет общий лимит, отдельные основания, прогрессивную ставку и фактически удержанный НДФЛ за один год.

Сценарии

Доход и уплаченный налог

Год оплаты расходов Год, в котором оплачены расходы: для 2024 года и позднее действует лимит 150 000 ₽.

Годовой доход до НДФЛ, ₽ Основная налоговая база выбранного года до вычетов; нужна также для лимита пожертвований.

Уплаченный НДФЛ за год, ₽ Строка «Удержано» в справке 2-НДФЛ. Пересчитывается автоматически, пока не введено своё значение.

Расходы в пределах единого лимита 150 000 ₽

Лечение и медикаменты (код 1), ₽ Обычное лечение, стоматология, анализы и лекарства по рецепту — без дорогостоящих услуг кода 2.

Взносы ДМС, ₽ Взносы по добровольному медицинскому страхованию, оплаченные из своих средств.

Собственное обучение, ₽ Вуз, курсы, автошкола — любая форма обучения, в том числе дистанционная.

Фитнес и спорт, ₽ Услуги из перечня Минспорта, оказанные организацией из регионального реестра.

Страхование жизни и взносы в НПФ, ₽ Договор страхования жизни от пяти лет или негосударственного пенсионного обеспечения, заключённый на заявителя.

Расходы с отдельными лимитами

Дорогостоящее лечение (код 2), ₽ Операции и терапия из перечня Постановления Правительства РФ № 458: лимита нет. Для сумм свыше 1 000 000 ₽ используйте калькулятор вычета за лечение.

Обучение ребёнка 1, ₽ Очная форма, до 24 лет, отдельный лимит 110 000 ₽ на ребёнка.

Обучение ребёнка 2, ₽ Второй ребёнок: очная форма, до 24 лет, свой лимит 110 000 ₽.

Благотворительные пожертвования, ₽ Перечисления в НКО, фонды и религиозные организации: не более 25% годового дохода.

Совокупный возврат

58 500₽

Итог по всем подтверждённым основаниям выбранного года.

Эффективная ставка13,0%

Общая корзинаЛечение, обучение, фитнес и страхование

150 000 / 150 000 ₽

100%

Сверх корзины0 ₽Код 2 и обучение детей

Пожертвования300 000 ₽В пределах 25% дохода

Удержанный НДФЛ182 000 ₽Предел выплаты

Совокупная принятая база450 000 ₽

Расчёт выполнен по значениям по умолчанию.

Категория расходов	Потрачено, ₽	Лимит, ₽	Принято ФНС, ₽	Оценочная доля возврата, ₽
Лечение, медикаменты и ДМС	80 000	150 000	80 000	10 400
Собственное обучение	40 000		40 000	5 200
Фитнес	45 000		30 000	3 900
Страхование жизни и НПФ	30 000		0	0
Дорогостоящее лечение (код 2)	0	Без лимита	0	0
Обучение детей	0	110 000 ₽ на ребёнка	0	0
Благотворительность	300 000	25% дохода	300 000	39 000
Итого к возврату	495 000		450 000	58 500

Общая корзина распределяется по порядку строк. Доля возврата пропорциональна принятой базе; итог рассчитан по шкале НДФЛ.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как суммируются социальные вычеты в 2026 году?

Социальные вычеты в 2026 году делятся на общую корзину и отдельные основания статьи 219 НК РФ. Лечение с кодом 1, ДМС, собственное обучение, фитнес и предусмотренные страховые взносы суммируются в пределах 150 000 ₽ для расходов с 2024 года. Дорогостоящее лечение с кодом 2 и очное обучение детей до 110 000 ₽ на каждого учитываются сверх общей корзины. Благотворительность ограничивается 25% годового дохода; повышенный предел 30% для специальных случаев целевого капитала расчёт не охватывает. С 2025 года налоговая экономия определяется шкалой 13–22%, а не фиксированными 13%. Итог ограничивается удержанным НДФЛ, и неиспользованная часть социальных вычетов на последующие годы не переносится. Расходы относятся только к календарному году фактической оплаты.

Что входит в общий лимит 150 000 ₽?

Пункт 2 статьи 219 НК РФ объединяет расходы на обычное лечение, лекарства, ДМС, собственное обучение, очное обучение супруга, брата или сестры, фитнес, добровольное пенсионное страхование и отдельные страховые взносы. Налогоплательщик распределяет лимит между подтверждёнными категориями самостоятельно. Очерёдность в детализации носит расчётный характер и не меняет общую базу.

При 80 000 ₽ лечения, 60 000 ₽ обучения и 40 000 ₽ фитнеса принимается только 150 000 ₽ из 180 000 ₽. Превышение 30 000 ₽ не переносится на следующий налоговый период.

Расходы отдельно от общего лимита

Дорогостоящее лечение с кодом 2 принимается по фактическим расходам. Очное обучение ребёнка или подопечного учитывается отдельно до 110 000 ₽ на каждого в общей сумме на обоих родителей. Пожертвования организациям из пункта 1 статьи 219 НК РФ ограничиваются 25% дохода, а отдельные региональные правила могут повысить предел до 30%. Калькулятор применяет базовый порог 25%, поэтому специальный случай целевого капитала требует проверки условий получателя. Документы получателя подтверждают применимый процент и назначение платежа.

Частые вопросы

Какие расходы делят лимит 150 000 рублей?▾

Общий лимит делят обычное лечение, лекарства, ДМС, собственное обучение, очное обучение супруга, брата или сестры, фитнес и предусмотренные страховые взносы. Налогоплательщик выбирает распределение между подтверждёнными расходами. Дорогостоящее лечение и детское очное обучение в общую корзину не входят Подтверждение оплаты относится к одному календарному году.

Как учитывается дорогостоящее лечение?▾

Лечение с кодом 2 принимается в размере фактических расходов без ограничения 150 000 ₽. Код указывает медицинская организация в справке по перечню постановления Правительства РФ № 458. Возврат ограничивается годовым облагаемым доходом и НДФЛ, фактически удержанным за тот же период Справка клиники остаётся обязательным основанием расчёта.

Какой предел действует для пожертвований?▾

Обычный предел благотворительного вычета равен 25% годового дохода по пункту 1 статьи 219 НК РФ. Деньги перечисляются напрямую организации из установленного перечня без встречной выгоды. Повышенный предел 30% применяется только в специальных случаях и требует отдельной проверки статуса получателя Платёж физическому лицу права на вычет не создаёт.

Можно ли сложить лечение и фитнес?▾

Обычное лечение и физкультурно-оздоровительные услуги суммируются в общей корзине 150 000 ₽. Фитнес-организация и вид услуги должны входить в перечни, действующие для соответствующего года. Если общая сумма превышает лимит, налогоплательщик распределяет принимаемую базу между категориями без переноса остатка Перечень проверяется на год оплаты услуг.

Детское обучение уменьшает общий лимит?▾

Очное обучение каждого ребёнка или подопечного учитывается отдельно от общей корзины. Для расходов с 2024 года предел составляет 110 000 ₽ на ребёнка в общей сумме на обоих родителей. Собственное обучение, обучение супруга, брата или сестры остаются внутри общего лимита 150 000 ₽.

Почему возврат бывает выше 13 процентов?▾

С 2025 года основная налоговая база облагается по прогрессивным ставкам 13–22%. Вычет уменьшает верхнюю часть базы, поэтому налоговая экономия зависит от дохода и может превышать 13% принятой суммы. Фактическая выплата всё равно не бывает больше удержанного НДФЛ за соответствующий год.

Илья УсиченкоFrontend и интерфейсыОб авторе →