Калькулятор НДФЛ с прогрессивной шкалой

Обновлено: 25 июля 2026 года Проверено на 2026 год

Рассчитайте подоходный налог по новой 5-ступенчатой прогрессивной шкале 2025 года с учетом помесячной ведомости нарастающего итога. Инструмент автоматически обрабатывает северные надбавки, статус СВО, стандартные вычеты на детей и вычисляет зарплату на руки.

Готовые сценарии и шаблоны:

Заработная плата в месяц (Gross, руб):

Детей для стандартного вычета (лимит 450к ₽):

Северные надбавки и районный коэффициент (шкала 13/15%) Доходы участника СВО (льготный порядок)

Годовой валовый доход

0 ₽

Годовой НДФЛ (2025)

0 ₽

На руки в месяц (в среднем)

0 ₽

Средняя эффективная ставка

0 %

Динамика накопления налоговых обязательств по месяцам года

Помесячная ведомость расчета нарастающим итогом

Месяц	Доход за месяц	Накоплено с января	Применяемая ставка	НДФЛ за месяц	На руки (Net)

Насколько полезен этот инструмент?

Ваша оценка помогает улучшать алгоритмы вычислений.

Оценок пока нет (Будьте первым!)

Как изменился порядок расчета НДФЛ по 5-ступенчатой шкале в 2026 году?

Расчет НДФЛ по 5-ступенчатой шкале 2025 года регулируется Федеральным законом № 176-ФЗ и базируется на дифференцированном налогообложении совокупных трудовых доходов по ставкам 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. Пороги налогообложения составляют 2.4 млн руб., 5 млн руб., 20 млн руб. и 50 млн руб. Налог рассчитывается нарастающим итогом с начала календарного года по алгоритму T_m = ∑_i=1⁵ (I_m,i · r_i) - T_m-1, где I_m,i — база i-й ступени в месяце m, а T_m-1 — ранее удержанный налог. В 2026 году закон поднял предельный лимит дохода для предоставления стандартных детских вычетов до 450 000 рублей, одновременно сохранив льготную 2-ступенчатую шкалу (13/15%) для северных коэффициентов и участников СВО.

Какая градация порогов и ставок НДФЛ действует по закону № 176-ФЗ?

Налоговая реформа утвердила пятиступенчатую шкалу НДФЛ для основных доходов граждан. Ставка 13% применяется к годовому доходу до 2.4 млн рублей включительно. Интервал от 2.4 до 5 млн рублей облагается по ставке 15%, от 5 до 20 млн рублей — 18%, от 20 до 50 млн рублей — 20%, а доходы свыше 50 млн рублей подлежат налогообложению по максимальной ставке 22%.

Каждая повышенная ставка облагает исключительно ту часть дохода, которая превышает границу соответствующего интервала. Работодатели обязаны вести исчисление налога нарастающим итогом с первого рабочего дня года.

Особенности налогообложения районных коэффициентов и надбавок Крайнего Севера

Законодательство сохраняет особый порядок налогообложения для выплат по районным коэффициентам и процентным надбавкам за работу в районах Крайнего Севера. На данные выплаты не распространяются повышенные ставки 18%, 20% и 22%. К северным надбавкам применяется отдельная двухступенчатая шкала: 13% до 2.4 млн рублей и 15% с суммы превышения. В 2026 году такой механизм защищает доходы жителей северных регионов от повышенного налогового изъятия.

Каковы пороги годового дохода в новой шкале НДФЛ 2025 года?

Закон № 176-ФЗ устанавливает пять пороговых интервалов: до 2.4 млн рублей (ставка 13%), от 2.4 млн до 5 млн рублей (15%), от 5 млн до 20 млн рублей (18%), от 20 млн до 50 млн рублей (20%) и свыше 50 млн рублей (22%). Каждая повышенная ставка применяется только к сумме, превышающей нижнюю границу интервала.

Изменились ли размеры стандартных вычетов на детей с 2025 года?

Размер вычета на первого ребенка оставлен на уровне 1 400 рублей, вычет на второго ребенка увеличен до 2 800 рублей, а на третьего и каждого последующего — до 6 000 рублей. Лимит дохода для правомерности вычета поднялся до 450 000 рублей. Вычеты автоматически предоставляются работодателем по месту службы.

Как рассчитывается удержание налога, если сотрудник работает в двух компаниях?

Каждый работодатель выступает самостоятельным налоговым агентом и удерживает НДФЛ с выплат нарастающим итогом независимо от сторонних доходов работника. В случае превышения суммарным годовым доходом порога 2.4 млн рублей ИФНС по окончании года направит единое налоговое уведомление на доплату налога по перерасчету.

Затрагивает ли 5-ступенчатая шкала НДФЛ продажу личной недвижимости?

Для доходов от продажи имущества (недвижимости, автомобилей) сохраняется прежняя двухступенчатая шкала: 13% при доходе до 2.4 млн рублей и 15% с суммы превышения. Повышенные ставки 18%, 20% и 22% к доходам от продажи личного имущества граждан не применяются.

По какой формуле определяется сумма дохода, получаемая сотрудником на руки?

Сумма чистой выплаты на руки рассчитывается как разность между начисленным окладом и исчисленным НДФЛ по формуле Net = Gross - Tax. Сумма налога рассчитывается за вычетом полагающихся сотруднику стандартных вычетов. Это обеспечивает точный ежемесячный финансовый расчет.

Сохраняются ли льготные правила налогообложения для участников СВО?

Для районных коэффициентов, надбавок и выплат военнослужащим — участникам специальной военной операции сохранен прежний порядок налогообложения с базовыми ставками 13% и 15%. Новая 5-ступенчатая шкала к данным категориям доходов не применяется в соответствии со специальными нормами НК РФ.

Как рассчитываются страховые взносы работодателя с сумм свыше порогов 2025 года?

Страховые взносы рассчитываются по единому тарифу 30% до достижения единой предельной величины базы и 15.1% с сумм превышения данной величины. Применение повышенных ставок НДФЛ к сотруднику не увеличивает тариф страховых взносов для организации-работодателя.

Важное примечание

Расчет выполнен в соответствии с нормами Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ. Результаты носят предварительный характер и предназначены для финансового планирования.

Калькулятор НДФЛ с прогрессивной шкалой

Как изменился порядок расчета НДФЛ по 5-ступенчатой шкале в 2026 году?

Какая градация порогов и ставок НДФЛ действует по закону № 176-ФЗ?

Особенности налогообложения районных коэффициентов и надбавок Крайнего Севера

Вопросы и ответы (FAQ)

Рекомендуемые утилиты