📨

● Налоги и взносы 26 расчётов обновлён 27.08.2026

Калькулятор НДФЛ с прогрессивной шкалой

Рассчитайте НДФЛ по новой 5-ступенчатой шкале 2025 года с помесячной ведомостью нарастающим итогом и эффективной ставкой. Калькулятор учитывает детские вычеты, северные льготы и статус участника СВО.

Сценарии

Параметры расчёта

Сумму «Заработная плата в месяц» берите из трудового договора до применения районного коэффициента и северной надбавки.

Ежемесячный доход и детские вычеты

Заработная плата в месяц, ₽

₽

Оклад по трудовому договору до применения районного коэффициента и надбавок.

Количество детей для вычета Суммы рассчитаны по ст. 218 НК РФ с учётом лимита 450 000 ₽/год.

Льготные режимы

Северные надбавки и районный коэффициент (шкала 13/15%) При включении ставки 18%, 20% и 22% не применяются к выплатам за работу на Севере.

Доходы участника СВО (льготный порядок) Сохранена двухступенчатая шкала 13% и 15% по специальным нормам НК РФ.

Результаты расчёта

Марж. 15% Общая шкала 176-ФЗ

Годовой НДФЛ к уплате по 5-ступенчатой шкале

491 370 ₽

Эфф. ставка 13.65% Годовой gross 3 600 000 ₽ На руки/мес 259 053 ₽

Годовой доход 3 600 000 ₽, эффективная ставка 13.65%. Повышенные ставки 18/20/22% применяются только к сумме превышения соответствующего порога.

Разбор налога по ставкамсколько облагается по каждой ступени

Годовой Gross3 600 000 ₽до вычета

НДФЛ год491 370 ₽13–22% прогрессия

На руки год3 108 630 ₽после НДФЛ

Экономия льгот0 ₽Север / СВО

График помесячного НДФЛ

Всплески соответствуют переходу через пороги 2,4/5/20/50 млн ₽. Наведите на столбец для деталей, на мобильных — коснитесь. Графики адаптивны к ширине экрана.

Ежемесячный НДФЛ, ₽

ЯнвИюнДек

Накопленный доходпороги 2,4/5/20/50 млн

Помесячная ведомость нарастающим итогом

Ставка применяется к накопленной базе; повышенная ставка действует только на превышение.

Месяц	Доход за месяц, ₽	Накоплено с января, ₽	Ставка	НДФЛ за месяц, ₽	На руки, ₽

Границы: расчёт по ст. 224 НК РФ с порогами 2,4/5/20/50 млн ₽; детские вычеты ст. 218 НК РФ до 450 000 ₽/год; льготные режимы для Севера и СВО сохраняют шкалу 13/15%. Результат предварительный, требует проверки в бухгалтерии.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как по закону № 176-ФЗ изменился расчёт НДФЛ 13–22% в 2026 году?

Расчёт НДФЛ по 5-ступенчатой шкале в 2026 году регулируется Федеральным законом № 176-ФЗ и статьёй 224 НК РФ: 13% до 2,4 млн ₽, 15% на 2,4–5 млн, 18% на 5–20 млн, 20% на 20–50 млн, 22% свыше 50 млн по новой редакции кодекса. Калькулятор моделирует накопление дохода помесячно S_накопл = Σ доход_мес и применяет повышенную ставку только к превышению НДФЛ_мес = Tax(S_накопл) − Tax(S_пред) с учётом детских вычетов. Детские вычеты 1400–12000 ₽ уменьшают базу до 450000 ₽, что снижает эффективную ставку и увеличивает выплату на руки. Для Севера и участников СВО временно сохранена льготная шкала 13/15% по нормам, действующим в 2026 году, что сохраняет доходы в арктических регионах.

Почему прогрессивная шкала считается нарастающим итогом?

Прогрессивная шкала НДФЛ по статье 224 НК РФ применяется к совокупному доходу с января, а не к месяцу, что исключает скачки при переходе порога. Калькулятор использует формулу Tax(S) = 312000 + (S−2,4млн)×15% для второго порога и формулы для 18/20/22% с лимитами 5/20/50 млн ₽ по закону № 176-ФЗ в текущем году. При зарплате 300000 ₽ годовая база 3,6 млн даёт налог 491370 ₽.

Порядок соответствует разъяснениям ФНС: налог равен сумме налога на предыдущем пороге плюс ставка на превышение. График визуализирует всплески в месяцы перехода 13%→15%→18%, ведомость показывает базу, ставку и выплату на руки с вычетами до 450000 ₽.

Льготы для Севера и участников СВО

Для работников Крайнего Севера и участников СВО в текущем году временно сохранена двухступенчатая шкала 13% до 2,4 млн ₽ и 15% свыше по специальным нормам НК РФ. При включении флага северных надбавок ставки 18%, 20% и 22% не применяются к северным выплатам, что снижает эффективную ставку. Детские вычеты 1400 ₽ на первого, 2800 ₽ на второго, 6000 ₽ на третьего и 12000 ₽ на ребёнка-инвалида применяются до достижения лимита 450000 ₽. Калькулятор учитывает льготный порядок и показывает годовую экономию налога.

Частые вопросы

Как считается НДФЛ при 300000 ₽ в месяц?▾

При зарплате 300000 ₽ в месяц годовой доход 3,6 млн ₽, налог 491370 ₽ по шкале 13/15% согласно статье 224 НК РФ. До августа применяется 13%, с сентября — 15% на превышение 2,4 млн. Эффективная ставка 13,65%, на руки в среднем 259053 ₽. Детские вычеты 4200 ₽ на двоих действуют до февраля, пока накопленный доход не превысит 450000 ₽.

Что такое эффективная ставка НДФЛ?▾

Эффективная ставка — отношение годового НДФЛ к годовому доходу в процентах, показывает реальную нагрузку с учётом прогрессии. При доходе 800000 ₽ в месяц годовой доход 9,6 млн, налог 1530000 ₽, эффективная ставка около 15,94%, хотя предельная ставка 18%. Калькулятор считает эффективную ставку как НДФЛ год ÷ Gross год × 100% и отображает её рядом с годовым налогом.

Как работают льготы для Севера?▾

При включении флага северных надбавок к выплатам за работу в районах Крайнего Севера применяется льготная шкала 13% до 2,4 млн и 15% свыше, ставки 18/20/22% не используются. Льгота установлена законом № 176-ФЗ для сохранения доходов северян. Калькулятор моделирует льготный порядок и показывает снижение налога по сравнению с общей шкалой при доходе 250000 ₽.

Сохраняются ли льготы для участников СВО?▾

Для участников СВО сохранена двухступенчатая шкала 13% и 15% по специальным нормам НК РФ, повышенные ставки 18/20/22% не применяются. Доходы, связанные с участием в СВО, облагаются по льготному порядку. Калькулятор учитывает флаг СВО и рассчитывает налог по ставкам 13/15% с учётом детских вычетов до 450000 ₽ и помесячной ведомости.

Когда происходит переход на ставку 18%?▾

Переход на ставку 18% происходит, когда накопленный доход с начала года превышает 5 млн ₽. При зарплате 600000 ₽ переход происходит в сентябре, когда накоплено 5,4 млн. Налог до 5 млн составляет 702000 ₽, далее 18% на превышение. Калькулятор показывает месяц перехода, сумму налога за месяц с всплеском и остаток ёмкости ступени 15%.

Как учитываются дети при расчёте НДФЛ?▾

Количество детей определяет сумму стандартного вычета: 1 ребёнок — 1400 ₽, 2 — 4200 ₽, 3 — 10200 ₽, 4 — 16200 ₽ в месяц по статье 218 НК РФ. Вычеты уменьшают налогооблагаемую базу до месяца, когда накопленный доход превысит 450000 ₽. При зарплате 80000 ₽ вычеты действуют 5 месяцев, экономия налога 1400 × 13% = 182 ₽ в месяц на первого ребёнка.

Иван ШевченкоBackend и производительностьОб авторе →