ТОП-7 калькуляторов налогов для ИП: взносы, УСН, патент и НПД

Фиксированный взнос за 2026 год равен 57 390 рублей, и заплатить его нужно до 31 декабря одним платежом на единый налоговый счёт. Сумма от выручки не зависит: она одинакова и при обороте 300 тысяч, и при полном простое. Инструмент считает её по ст. 430 НК РФ и сразу раскладывает на график перечислений.

Ради вычета важнее не сумма, а ритм. Три стратегии на выбор: разовый платёж в четвёртом квартале, четыре равные доли или двенадцать помесячных. Поквартальная схема закрывает авансы по УСН равномерно, разовая оставляет вычет на конец года. Архив ставок поднимается до 2021 года (40 874 рубля) и уходит вперёд к 2027-му (61 154 рубля), так что пересчитать старый период тоже получится.

Военным пенсионерам считается льгота по п. 1.4 ст. 430 НК РФ: пенсионная часть снимается, платится только медицинское страхование. Взносы за работников сюда не входят, для них берут отдельный расчёт.

Ошибка в допвзносе почти всегда одна: базу берут не по тому режиму. На УСН «Доходы» в расчёт идёт вся кассовая выручка. На «Доходы минус расходы», ОСНО и ЕСХН доход уменьшается на подтверждённые затраты. На патенте берут не фактические поступления, а потенциально возможный годовой доход.

Формула проста: (доход минус 300 000) × 1%. Выручка 1,8 млн рублей даёт базу 1,5 млн и взнос 15 000 рублей, вместе с фиксированной частью выходит 72 390 рублей за год. Сверху работает потолок по подп. 2 п. 1.2 ст. 430 НК РФ: 300 888 рублей за 2025 год, 321 818 за 2026-й, 342 923 за 2027-й. Срок перечисления это 1 июля следующего года, а при закрытии ИП всего 15 календарных дней с даты снятия с учёта.

При совмещении УСН и патента доходы складываются: реальная выручка плюс потенциальный доход по всем патентам. Уменьшение налога на уплаченный взнос здесь не считается, для этого есть отдельные инструменты.

Ставка 6% federal только по умолчанию: регион вправе опустить её до 1% на объекте «Доходы» и до 5% на «Доходы минус расходы», а в Чечне до 1% по обоим объектам. Разница на обороте в несколько миллионов измеряется сотнями тысяч рублей. Инструмент считает налог, вычет и допвзнос одним заходом и показывает итоговую нагрузку в процентах от выручки.

Логика вычета прописана в главе 26.2 НК РФ: без работников налог гасится взносами до нуля, с работниками уменьшение не превышает половины начисленной суммы. Фиксированные взносы уменьшают налог по начислению, даже если деньги ещё не ушли, а вот 1% сверх порога требует фактического перечисления или зачёта. Льготная ставка привязана к месту регистрации предпринимателя и к профилю выручки, и несоблюдение условий оборачивается доначислением по базовой ставке плюс пени.

Предприниматель без наёмного персонала вправе обнулить налог на УСН «Доходы» целиком, работодатель списывает не больше половины. Правило закреплено п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ и стоит дорого при найме первого же сотрудника: даже если взносы за себя и за людей перекрывают налог вдвое, в зачёт пойдёт ровно 50%.

Расчёт ведётся по периодам: квартал, полугодие, девять месяцев или год, с учётом ранее уплаченных авансов, чтобы налог не был перечислен дважды. Отдельными строками вносятся фиксированные взносы, допвзнос 1% и суммы за сотрудников. Справочник ставок охватывает больше тридцати регионов, от 1% в Чечне, Дагестане и на Чукотке до 3% в Крыму и Калининградской области.

Неиспользованный остаток вычета на следующий год не переносится, и это главное ограничение. Допвзнос 1% гибче: его разрешено зачесть и в текущем году, и в следующем. Заявление о зачёте по ст. 78 НК РФ подавать больше не нужно, ФНС сверяет данные по ЕНС автоматически.

Авансы по УСН считаются нарастающим итогом, а не поквартально по отдельности: из налога с накопленного дохода вычитаются взносы и всё, что уже перечислено раньше. Каждый квартал даёт две даты: уведомление до 25-го числа и оплата до 28-го. За первый квартал это 25 и 28 апреля, за полугодие июль, за девять месяцев октябрь.

Пени начисляются со дня после срока по ст. 75 НК РФ, от суммы аванса за каждый день просрочки исходя из ставки ЦБ. Инструмент строит таблицу по четырём периодам: база нарастающим итогом, начисленный налог, вычет или расходы, сумма к уплате и отдельная колонка пеней. На объекте «Доходы минус расходы» отдельно проверяется минимальный налог: 1% от годовой выручки платится при убытке или слишком малой прибыли.

Селлер на маркетплейсе теряет право на упрощёнку неожиданно, потому что считает доход по банковской выписке. Доходом признаётся вся сумма, которую заплатил покупатель, включая удержанную площадкой комиссию, логистику, рекламу и эквайринг. Занижение базы попадает под ст. 122 НК РФ.

Расчёт идёт по кассовому методу согласно ст. 346.17 НК РФ: прямые поступления плюс продажи через Wildberries, Ozon и Яндекс Маркет до удержаний плюс комиссия эквайринга. Инструмент показывает, сколько осталось до двух отметок: 60 млн рублей, за которыми возникает обязанность по НДС, и 450 млн, за которыми упрощёнка теряется вовсе. За первым порогом появляется выбор ставки. Пять процентов при доходе от 60 до 250 млн и семь процентов от 250 до 450 млн идут без вычета входного налога. Альтернатива это обычные 20% с правом на вычет.

Датой дохода при агентских продажах считается день поступления денег на счёт площадки или день утверждения отчёта комиссионера. Расходы и налог к уплате здесь не считаются, инструмент следит только за выручкой.

Режим выбирается по доле расходов, и точка перелома считается заранее: УСН 15% обыгрывает УСН 6% примерно с того момента, когда подтверждённые затраты переваливают за 60% выручки. Ниже этой границы объект «Доходы» почти всегда дешевле. Инструмент прогоняет вводные сразу по шести системам и показывает суммарную нагрузку по каждой.

В сравнение попадают УСН 6%, УСН 15%, АУСН 8%, патент, НПД и общий режим с НДС 20%. Считается не голый налог, а сумма обязательств за вычетом допустимого вычета взносов, с учётом фонда оплаты труда и числа сотрудников. Для УСН 15% в расчёт заложено правило минимального платежа при убыточном годе. Патент подбирается по справочнику видов деятельности, от бытовых услуг за 45 тысяч в год до розничной торговли в Москве за 120 тысяч.

Пороги режимов зашиты в расчёт: НПД обрывается на 2,4 млн рублей и запрете нанимать людей. Патент держится до 60 млн и пятнадцати работников, упрощёнка до 265,8 млн и штата в 130 человек. Патент юрлицам недоступен в принципе, он только для ИП.