Калькулятор авансовых платежей по налогу на прибыль

Проверено на 2026 год

Автоматизируйте расчет ежемесячных авансовых платежей внутри II, III и IV кварталов по правилам статьи 286 Налогового кодекса РФ. Спланируйте график платежей и исключите возникновение пеней на ЕНС.

Готовые сценарии и шаблоны:
Ежемесячный аванс во II квартале (апр, май, июн)
Размер ежемесячного платежа:0 руб
В т.ч. Федеральный (7%): 0 рубВ т.ч. Региональный (18%): 0 руб
Ежемесячный аванс в III квартале (июл, авг, сен)
Размер ежемесячного платежа:0 руб
В т.ч. Федеральный (7%): 0 рубВ т.ч. Региональный (18%): 0 руб
Ежемесячный аванс в IV квартале и I кв. след. года
Размер ежемесячного платежа:0 руб
В т.ч. Федеральный (7%): 0 рубВ т.ч. Региональный (18%): 0 руб
Итоговый зачет по декларации 9 месяцев
Доплата/Переплата по итогам периода:0 руб
Таймлайн графиков уплаты авансов на ЕНС (до 28 числа)
Насколько полезен этот инструмент?

Ваша оценка помогает улучшать алгоритмы вычислений.

Оценок пока нет (Будьте первым!)

Как рассчитать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 2026 году?

Расчет ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль в 2026 году производится в соответствии со статьей 286 НК РФ исходя из показателей начисленного налога за предыдущие отчетные периоды. Для налогоплательщиков, уплачивающих квартальные авансы с ежемесячными платежами, размер ежемесячного аванса во II квартале принимается равным А2кв = Н1кв ÷ 3, в III квартале — А3кв = (Нполугод - Н1кв) ÷ 3, а в IV квартале — А4кв = (Н9мес - Нполугод) ÷ 3. Каждая ежемесячная сумма подлежит уплате в бюджет до 28-го числа соответствующего месяца. В 2026 году данный онлайн-инструмент распределяет платежи в пропорции 7% в федеральный и 18% в региональный бюджет, помогая избежать образования недоимки на Едином налоговом счете (ЕНС).

Порядок расчета ежемесячных авансов по статье 286 НК РФ

Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации превысили в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал, обязаны перечислять ежемесячные авансовые платежи внутри каждого квартала. Математическая база платежей IV квартала дублируется для I квартала следующего налогового периода согласно пункту 2 статьи 286 НК РФ. Это гарантирует непрерывность поступления налоговых доходов в бюджетную систему страны.

Если рассчитанная сумма ежемесячного авансового платежа получается отрицательной или равной нулю, указанные платежи в соответствующем квартале не уплачиваются. Возникающая переплата учитывается при итоговом зачете по декларации за отчетный период.

Можно ли перечислять только квартальные авансы без ежемесячных платежей?

Право уплачивать только квартальные авансовые платежи по итогам отчетных периодов имеют организации, у которых за предыдущие четыре последовательных квартала выручка от реализации не превышала в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал. В 2026 году превышение данного лимита хотя бы на один рубль принудительно переводит компанию на обязанность исчисления ежемесячных авансовых платежей.

Вопросы и ответы (FAQ)

Кто обязан уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль?

Ежемесячные авансовые платежи уплачивают организации, у которых выручка от реализации за последние четыре квартала превысила в среднем 15 миллионов рублей за каждый квартал по ст. 286 НК РФ. В противном случае компания имеет право перечислять только квартальные авансы по итогам отчетных периодов.

В какие сроки уплачиваются ежемесячные авансовые платежи?

Ежемесячные авансовые платежи уплачиваются не позднее 28-го числа каждого месяца текущего квартала. К примеру, авансы за III квартал перечисляются равными долями 28 июля, 28 августа и 28 сентября в составе Единого налогового платежа на ЕНС.

Как рассчитываются авансовые платежи на I квартал будущего года?

Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в I квартале следующего налогового периода, принимается равной сумме ежемесячного авансового платежа, подлежавшего уплате в IV квартале предыдущего года. Это установлено нормой пункта 2 статьи 286 НК РФ.

Что происходит, если фактическая прибыль за квартал оказалась меньше авансов?

Если начисленный налог за отчетный период по декларации оказался меньше сумм перечисленных внутри этого квартала авансов, на Едином налоговом счете (ЕНС) образуется положительное сальдо (переплата). Данную сумму можно вернуть или зачесть в счет предстоящих налоговых платежей.

Как авансы распределяются между федеральным и региональным бюджетами?

Ежемесячный авансовый платеж распределяется пропорционально установленным налоговым ставкам: 7 ÷ 25 суммы направляется в федеральный бюджет, а 18 ÷ 25 суммы уплачивается в региональный бюджет. Инструмент выполняет такое разбиение автоматически.

Важное примечание

Расчет авансовых платежей проведен по алгоритмам статьи 286 Налогового кодекса РФ. Данные носят расчетный характер для заполнения подраздела 1.2 Декларации по налогу на прибыль.

Рекомендуемые утилиты
Определите точный размер пеней за просрочку внесения промежуточных авансовых платежей по УСН за I, II и III кварталы. Инструмент учитывает специфику ЕНП и ограничения периода начисления.
Налоги и взносы Открыть
Вычислите точную сумму налоговых пени за каждый день просрочки уплаты налога на прибыль юрлиц. Алгоритм разделяет итоговую сумму между федеральным и региональным бюджетами с учетом действующей ставки ЦБ РФ.
Налоги и взносы Открыть
Рассчитайте квартальные авансовые платежи по УСН нарастающим итогом с вычетом уплаченных страховых взносов. Инструмент содержит встроенный калькулятор пеней за каждый день просрочки по ставке ЦБ РФ.
Налоги и взносы Открыть