📨

● Налоги и взносы 1 расчётов обновлён 26.08.2026

Калькулятор НДФЛ с процентов по вкладам

Q: Какая сумма дохода по вкладам не облагается налогом?

Необлагаемая сумма равна 1000000 ₽, умноженным на максимальную ключевую ставку ЦБ за год по ст. 214.2 НК РФ. При ставке 16% лимит 160000 ₽, при 21% — 210000 ₽. Проценты в пределах лимита освобождены от НДФЛ полностью, налог считается только с превышения, а ФНС суммирует доходы по всем банкам.

Q: Учитываются ли валютные вклады при расчете НДФЛ?

Да, процентный доход по валютным вкладам пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты процентов по ст. 214.2 НК РФ. Полученная сумма суммируется с рублевыми процентами для сравнения с лимитом. Налог удерживается только в рублях, а банки передают данные в ФНС автоматически до 1 февраля следующего года.

Q: Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ по вкладам?

Нет, декларация не требуется: банки сами направляют сведения о процентах в ФНС, а налоговый орган формирует уведомление в личном кабинете до 30 октября. Уплата производится до 1 декабря следующего года по ст. 214.2 НК РФ. Самостоятельный расчет нужен только для планирования, фактическая сумма берется из уведомления ФНС.

Q: Облагаются ли налогом счета эскроу и вклады под 1%?

Нет, доходы по счетам эскроу и вкладам со ставкой менее 1% годовых в течение года исключаются из расчета по п. 1 ст. 214.2 НК РФ. Эти суммы не суммируются с остальными процентами и не влияют на лимит. Правило действует независимо от валюты и срока вклада, но банк должен передать признак счета в ФНС.

Q: Когда платить налог с процентов по вкладам?

Налог платится до 1 декабря года, следующего за отчетным, по уведомлению ФНС, сформированному до 30 октября. За проценты 2025 года уведомление приходит осенью 2026 года, уплата до 1 декабря 2026 года. При просрочке начисляется пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки, а декларация 3-НДФЛ по вкладам не подается.

Q: Как считается налог при доходе свыше 2,4 млн ₽?

Если база по вкладам превышает 2400000 ₽, применяется ставка 15% к части свыше порога по ст. 224 НК РФ, а до порога — 13%. При базе 3000000 ₽ налог составит 402000 ₽: 312000 ₽ по 13% и 90000 ₽ по 15%. Порог считается по группе доходов, и ФНС может учесть зарплату и дивиденды при итоговой проверке.

Калькулятор считает НДФЛ с процентов по вкладам по формуле лимита 1 млн ₽ × ставка ЦБ. Показывает необлагаемый лимит, налоговую базу, налог к уплате и чистый доход после НДФЛ.

Сценарии

Параметры расчёта

Проценты суммируйте по справкам всех банков; Rmax — максимум ставки ЦБ на 1-е число месяцев.

Процентный доход и ключевая ставка ЦБ

Совокупный процентный доход, ₽ Сумма процентов по всем вкладам и счетам за календарный год, кроме эскроу и ставок < 1%.

Макс. ключевая ставка ЦБ, % Максимум ставок на 1-е число каждого месяца года получения процентов (ст. 214.2 НК РФ).

Режим ставки НДФЛ Авто учитывает только базу по вкладам; зарплата может сдвинуть порог 2,4 млн ₽ вверх.

Результаты расчёта

Доход I 0 ₽

Лимит L 0 ₽

База B 0 ₽

НДФЛ к уплате 0₽

Расчёт выполнен по значениям по умолчанию.

Структура процентного дохода Сегменты: необлагаемый лимит, чистая облагаемая часть, НДФЛ.

Лимит 0 ₽
После налога 0 ₽
НДФЛ 0 ₽

Детализация результатов

Цепочка L → B → НДФЛ сверяется с уведомлением ФНС до 1 декабря.

L = 1 000 000 × Rmax B = max(0, I − L) НДФЛ = f(B)

Расчёт предварительный: ФНС суммирует проценты по всем банкам; счета эскроу и вклады со ставкой менее 1% годовых исключаются по п. 1 ст. 214.2 НК РФ; прогрессия 13/15% считается только по базе вкладов без зарплаты и дивидендов. Уведомление приходит до 30 октября, уплата — до 1 декабря следующего года; рабочая сумма — из уведомления ФНС.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как считается необлагаемый лимит по ст. 214.2

Необлагаемый лимит равен 1000000 ₽, умноженным на максимальную ключевую ставку ЦБ на 1-е число месяцев года: при 16% лимит составляет 160000 ₽, при 21% — 210000 ₽. Если суммарные проценты по всем счетам физического лица ниже лимита, НДФЛ не начисляется и уведомление ФНС не формируется.

Банки передают сведения о выплаченных процентах в ФНС до 1 февраля следующего года, а налоговая суммирует доходы по всем банкам и применяет единый лимит ко всей сумме. Счета эскроу и вклады со ставкой менее 1% годовых исключаются из расчёта по п. 1 ст. 214.2 НК РФ и не расходуют лимит.

Когда к базе вкладов применяют 13% и 15%?

К базе по вкладам применяется шкала ст. 224 НК РФ: 13% до 2400000 ₽ и 15% с части свыше порога. При базе 3000000 ₽ налог составит 402000 ₽: 312000 ₽ по 13% с 2,4 млн ₽ и 90000 ₽ по 15% с 600000 ₽. Срок уплаты по уведомлению — до 1 декабря года, следующего за отчётным; декларация 3-НДФЛ не требуется. Фактическая сумма берётся из уведомления ФНС, а самостоятельный расчёт нужен для планирования денежных потоков, сверки банковских справок до появления уведомления, контроля исключений эскроу и оценки влияния зарплаты на порог 2,4 млн ₽.

Частые вопросы

Какая сумма дохода по вкладам не облагается налогом?▾

Необлагаемая сумма равна 1000000 ₽, умноженным на максимальную ключевую ставку ЦБ за год по ст. 214.2 НК РФ. При ставке 16% лимит 160000 ₽, при 21% — 210000 ₽. Проценты в пределах лимита освобождены от НДФЛ полностью, налог считается только с превышения, а ФНС суммирует доходы по всем банкам.

Учитываются ли валютные вклады при расчете НДФЛ?▾

Да, процентный доход по валютным вкладам пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты процентов по ст. 214.2 НК РФ. Полученная сумма суммируется с рублевыми процентами для сравнения с лимитом. Налог удерживается только в рублях, а банки передают данные в ФНС автоматически до 1 февраля следующего года.

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ по вкладам?▾

Нет, декларация не требуется: банки сами направляют сведения о процентах в ФНС, а налоговый орган формирует уведомление в личном кабинете до 30 октября. Уплата производится до 1 декабря следующего года по ст. 214.2 НК РФ. Самостоятельный расчет нужен только для планирования, фактическая сумма берется из уведомления ФНС.

Облагаются ли налогом счета эскроу и вклады под 1%?▾

Нет, доходы по счетам эскроу и вкладам со ставкой менее 1% годовых в течение года исключаются из расчета по п. 1 ст. 214.2 НК РФ. Эти суммы не суммируются с остальными процентами и не влияют на лимит. Правило действует независимо от валюты и срока вклада, но банк должен передать признак счета в ФНС.

Когда платить налог с процентов по вкладам?▾

Налог платится до 1 декабря года, следующего за отчетным, по уведомлению ФНС, сформированному до 30 октября. За проценты 2025 года уведомление приходит осенью 2026 года, уплата до 1 декабря 2026 года. При просрочке начисляется пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки, а декларация 3-НДФЛ по вкладам не подается.

Как считается налог при доходе свыше 2,4 млн ₽?▾