Калькулятор подоходного налога в Республике Беларусь

Проверено на 2026 год

Вычислите сумму подоходного налога, страховой взнос в ФСЗН и чистую заработную плату к выплате в Республике Беларусь с соблюдением требований Налогового кодекса. Учитывайте стандартные вычеты на детей, имущественные льготы на жилье и статус молодого специалиста в белорусских рублях.

Готовые сценарии и шаблоны:
Подоходный налог (13%/26%)
0.00BYN
Взнос в ФСЗН (1%)
0.00BYN
Чистый доход на руки (Net)
0.00BYN
Итого вычетов применено
0.00BYN
Структура распределения валового дохода
Детализация расчета налоговой базы
Насколько полезен этот инструмент?

Ваша оценка помогает улучшать алгоритмы вычислений.

Оценок пока нет (Будьте первым!)

Как рассчитывается подоходный налог в Республике Беларусь в 2026 году?

Расчет подоходного налога с физических лиц в Республике Беларусь в 2026 году регулируется главой 18 Налогового кодекса РБ и выполняется по алгоритму T = max(0, I - D) × r, где I — совокупный начисленный доход в белорусских рублях, D — суммарный объем стандартных, социальных и имущественных налоговых вычетов, a r — ставка налога (базовая 13% или повышенная 26%). Налоговая база формируется путем вычитания льгот из валового дохода за отчетный календарный месяц. В случаях, когда величина льгот превышает валовую сумму начислений, облагаемая база принимается равной нулю. Дополнительно из дохода удерживается 1% пенсионного взноса в Фонд социальной защиты населения (ФСЗН) по формуле F = I × 0.01. В 2026 году калькулятор подоходного налога от ToolBoss позволяет бухгалтерским службам и физическим лицам определять чистую сумму на руки (Net) и объем обязательных фискальных отчислений.

Каков порядок применения стандартных и имущественных вычетов в РБ?

Право на стандартные и имущественные налоговые вычеты в Республике Беларусь регламентируется статьями 209 и 211 Налогового кодекса РБ. Основной стандартный вычет предоставляется плательщикам, чьи ежемесячные доходы не превышают установленный законодательный лимит. Вычеты на детей до 18 лет и иждивенцев предоставляются обоим родителям в равных долях, при этом для одиноких родителей, опекунов и многодетных семей вычет рассчитывается в увеличенном размере.

Имущественный налоговый вычет предоставляется гражданам, состоящим на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, в размере фактически понесенных расходов на строительство или приобретение жилья и уплату процентов по кредитам. Применение нескольких оснований льгот выполняется путем их последовательного суммирования за соответствующий налоговый период.

Нормативные условия применения повышенной ставки 26%

Повышенная ставка подоходного налога в размере 26% применяется в отношении доходов, получаемых индивидуальными предпринимателями и нотариусами от осуществления профессиональной деятельности при превышении установленных пороговых объемов выручки, а также в случаях выявления сумм превышения расходов над доходами по результатам камеральных проверок. Данная мера направлена на дестимулирование теневых финансовых операций и выравнивание фискальной нагрузки.

Вопросы и ответы (FAQ)

Какова базовая ставка подоходного налога с зарплаты в Беларуси?

Базовая ставка подоходного налога с доходов физических лиц по трудовым договорам и договорам гражданско-правового характера составляет 13%. Исчисление налога производится работодателем как налоговым агентом ежемесячно при начислении заработной платы. С сформированной суммы удерживается налог и перечисляется в бюджет.

Как влияет доход до 1054 BYN на стандартный вычет?

При начисленном ежемесячном доходе, не превышающем 1054 белорусских рублей, плательщику предоставляется основной стандартный налоговый вычет в размере 174 рублей. Данная сумма уменьшает облагаемую налогом базу, благодаря чему фактическая налоговая нагрузка на низкооплачиваемые категории работников снижается.

Какие вычеты предусмотрены на детей и иждивенцев в РБ?

На каждого ребенка до 18 лет или иждивенца предоставляется ежемесячный вычет в размере 51 BYN. Для родителей с тремя и более детьми, а также для одиноких родителей вычет составляет 97 BYN на каждого ребенка. Льгота действует до достижения ребенком совершеннолетия.

Предусмотрены ли налоговые льготы для молодых специалистов в Беларуси?

Молодые специалисты, получившие высшее или среднее специальное образование и работающие по распределению, имеют право на дополнительный стандартный налоговый вычет в размере 630 BYN в месяц. Вычет предоставляется в течение установленного законодательством срока обязательной работы по распределению.

Может ли сумма налоговых вычетов быть больше начисленной зарплаты?

Да, если суммарный объем стандартных, социальных и имущественных вычетов превышает величину начисленной заработной платы за месяц, налоговая база становится равной нулю. Подоходный налог в данном периоде не удерживается, однако неиспользованный остаток имущественного вычета переносится на последующие месяцы.

Важное примечание

Расчет подоходного налога Республики Беларусь выполнен на основе положений Налогового кодекса РБ. Размеры вычетов и пороги доходов соответствуют законодательным актам.

Рекомендуемые утилиты
Инструмент вычисляет величину подоходного налога с процентных доходов по вкладам и накопительным счетам. Расчет учитывает необлагаемый лимит на основе ключевой ставки Банка России и прогрессивную шкалу НДФЛ.
Налоги и взносы Открыть