📨

● Налоги и взносы пока нет расчётов обновлён 26.08.2026

Калькулятор подоходного налога в Республике Беларусь

Калькулятор подоходного налога Беларуси считает налог по шкале 13–30%, стандартные вычеты и взнос в ФСЗН 1%. Результат — налог, база и зарплата на руки в BYN.

Сценарии

Параметры расчёта

Ставки и вычеты введены по статьям 209–214 НК РБ в действующей редакции.

Доход, накопленный итог и состав семьи

Начисленный доход за месяц, BYN Зарплата за месяц до удержания подоходного налога и взноса в ФСЗН.

Доход с начала года без текущего месяца, BYN Сумма доходов 1-й группы с января; нужна только при переходе порогов 350 000 и 600 000 BYN.

Дети до 18 лет и иждивенцы, чел. Число детей до 18 лет и иждивенцев; действующая редакция включает неработающего родителя ребёнка-инвалида.

Особый налоговый статус Статус определяет размер стандартных вычетов по подп. 1.2–1.4 п. 1 ст. 209 НК РБ.

Ставка налога и вычеты по расходам

Ставка подоходного налога Для зарплаты выбирайте 13%: к превышению порогов 350 000 и 600 000 BYN с начала года калькулятор применит 25% и 30%.

Социальный вычет, BYN в месяц Расходы на обучение, лечение и страхование по ст. 210 НК РБ, подтверждённые документами.

Имущественный вычет, BYN в месяц Платежи по строительству или покупке жилья по ст. 211 НК РБ, в пределах освоенного лимита.

Результаты расчёта

Подоходный налог к удержанию

316,81BYN

Ставка 13% от базы 2 437,00 BYN после вычетов.

Расчёт выполнен по значениям по умолчанию: налог 316,81 BYN, взнос ФСЗН 25,00 BYN, на руки 2 158,19 BYN.

Структура месячной выплаты

Диаграмма делит выплату текущего месяца; накопленный прогресс шкалы показан в детализации.

Кольцевая диаграмма структуры месячной выплаты Доли выплаты: на руки 86,3%, подоходный налог 12,7%, взнос ФСЗН 1,0%.

На руки 86,3% Подоходный налог 12,7% ФСЗН 1,0%

Детализация результатов

Пороги вычетов и шкалы сверхдоходов приведены по действующей редакции НК РБ.

Начислено за месяц: 2 500,00 BYN
Применено вычетов: − 63,00 BYN
Налогооблагаемая база месяца: 2 437,00 BYN
Подоходный налог: − 316,81 BYN
Взнос в ФСЗН (1%): − 25,00 BYN
К выплате на руки: 2 158,19 BYN

Основной вычет (при доходе до 1 308 BYN в месяц): 0,00 BYN
На детей и иждивенцев: 63,00 BYN
По статусу плательщика: 0,00 BYN
Социальный и имущественный: 0,00 BYN
Всего применено вычетов: 63,00 BYN

Прогресс года по шкале 13–30%

Накопленная база 2 437,00 BYN из 350 000 BYN до первой повышающей границы; к текущему месяцу применялась только ставка 13%.

Расчёт месячный и относится к доходам по месту основной работы; аренда, доходы по ГПХ вне основной работы и дивиденды образуют собственную совокупность и декларируются отдельно. Ставки 20% и 30% для ИП и нотариусов применяются к профессиональному доходу, при этом 30% действует на всю базу периода после превышения 500 000 BYN за год. Калькулятор не учитывает профессиональные вычеты ИП и не заменяет налоговую декларацию.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитать подоходный налог в Беларуси в 2026 году?

Подоходный налог с зарплаты в Беларуси исчисляется по ставке 13% с налоговой базы: T = (I − D) × r, где I — начисленный доход месяца, D — вычеты, r — ставка. С 2026 года к сверхдоходам применяются повышенные ставки: 25% — с годового дохода от 350 000 до 600 000 BYN и 30% — свыше 600 000 BYN (подп. 1.2, 1.3 ст. 214 НК РБ); налоговый агент применяет повышенные ставки к сумме превышения с начала года. Действующие стандартные вычеты установлены статьёй 209 НК РБ: основной 216 BYN при доходе до 1 308 BYN, 63 BYN на ребёнка до 18 лет и иждивенца, 120 BYN — одиноким родителям и семьям с двумя и более детьми, 306 BYN — инвалидам I–II группы, 860 BYN — молодым специалистам. Дополнительно удерживается взнос в ФСЗН — 1% дохода. Доходы ИП и нотариусов облагаются по 20%, а свыше 500 000 BYN за год — по 30% со всей базы периода.

Прогрессивная шкала сверхдоходов и взнос в ФСЗН

Доходы 1-й группы: зарплата, аренда, гонорары по ГПХ и проценты по займам сверх 350 000 BYN в год облагаются по ставке 25%, а свыше 600 000 BYN — по ставке 30% (подп. 1.2, 1.3 ст. 214 НК РБ). Повышенная ставка применяется только к сумме превышения: первые 350 000 BYN облагаются по 13%. Налоговый агент удерживает налог нарастающим итогом, поэтому в месяце перехода порога часть базы облагается по повышенной ставке.

Взнос в ФСЗН удерживается отдельно в размере 1% дохода и не уменьшает налоговую базу; работодатель перечисляет взнос одновременно с подоходным налогом.

Какие вычеты уменьшают подоходный налог в РБ?

Стандартные вычеты по статье 209 НК РБ предоставляются по месту основной работы: основной вычет 216 BYN при доходе до 1 308 BYN в месяц, 63 BYN на каждого ребёнка до 18 лет и иждивенца, 120 BYN — вдовам, одиноким родителям, опекунам и семьям с двумя и более детьми, 306 BYN — инвалидам I–II группы и отдельным категориям, 860 BYN — молодым специалистам. Социальные вычеты по статье 210 НК РБ покрывают обучение, лечение и страхование, имущественный по статье 211 НК РБ — строительство или покупку жилья; право подтверждается документами по заявлению работника.

Частые вопросы

Какова базовая ставка подоходного налога с зарплаты в Беларуси?▾

Базовая ставка подоходного налога по трудовым договорам и договорам ГПХ составляет 13% (ст. 214 НК РБ). К сверхдоходам добавляются повышенные ставки: 25% — с годового дохода от 350 000 до 600 000 BYN и 30% — с превышения 600 000 BYN. Повышенные ставки применяются только к сумме превышения, а не ко всей зарплате. Для обычной зарплаты ниже 350 000 BYN за год используется ставка 13%.

Какой основной стандартный вычет действует в Беларуси?▾

Основной стандартный вычет в 2026 году составляет 216 BYN в месяц при доходе, не превышающем 1 308 BYN (подп. 1.1 п. 1 ст. 209 НК РБ). Вычет предоставляется по основному месту работы на основании заявления. При превышении порога вычет не применяется.

Может ли сумма вычетов превысить начисленную зарплату?▾

Да, если вычеты превышают доход, налоговая база принимается равной нулю и подоходный налог не исчисляется (ст. 209 НК РБ). Отрицательная база не переносится на следующие месяцы. Калькулятор показывает нулевой налог и статус «вычеты перекрыли доход», а вычеты предоставляются по заявлению и подтверждающим документам по месту основной работы.

Как учитывается взнос в ФСЗН при расчете зарплаты?▾

Обязательный страховой взнос в ФСЗН удерживается из начисленного дохода работника по ставке 1% и не уменьшает налоговую базу по подоходному налогу. Взнос уплачивается за счет дохода работника, а не за счет средств работодателя. Работодатель перечисляет взнос в бюджет фонда вместе с обязательными взносами, а сумма взноса видна в расчете отдельной строкой.

По какой ставке ИП платит подоходный налог в Беларуси?▾

Доходы индивидуальных предпринимателей и нотариусов от профессиональной деятельности облагаются подоходным налогом по ставке 20%. Если годовой доход превысил 500 000 BYN, ставка 30% применяется ко всей налоговой базе за налоговый период, а не только к превышению (ст. 214 НК РБ). Для трудовых доходов работников эти ставки не действуют: зарплата облагается по 13% с повышением до 25–30% только на сверхдоходы.

Положен ли вычет молодому специалисту?▾

Молодым специалистам и молодым рабочим, трудоустроенным по распределению, предоставляется вычет 860 BYN в месяц (подп. 1.4 п. 1 ст. 209 НК РБ). Вычет действует в период обязательной отработки по распределению. Право подтверждается справкой о распределении и заявлением работника; вычет предоставляется по месту основной работы вместе с остальными стандартными вычетами.

Какие вычеты положены на детей в Беларуси?▾

На каждого ребёнка до 18 лет и иждивенца предоставляется вычет 63 BYN в месяц. Вдовам, одиноким родителям, опекунам и родителям с двумя и более детьми положен повышенный вычет 120 BYN на каждого ребёнка или иждивенца. Дополнительно право на повышенный вычет получает супруг неработающего родителя ребёнка-инвалида с детства I группы. Вычет подтверждается документами работодателю по месту основной работы.

Павел СкопичАвтор проекта: методика и кодОб авторе →