📨

● Налоги и взносы пока нет расчётов обновлён 25.08.2026

Калькулятор налога с продажи земельного участка

Калькулятор считает НДФЛ с продажи земельного участка по ставкам 13 и 15 процентов. Доход сравнивается с 0,7 кадастровой стоимости, применяются расходы на покупку или вычет 1 млн рублей.

Сценарии

Параметры расчёта

Цену сделки и срок владения берите из договора и выписки ЕГРН.

Сделка и кадастровая стоимость

Цена продажи участка, руб Сумма, указанная в договоре купли-продажи участка.

Кадастровая стоимость, руб Значение на 1 января года продажи из выписки ЕГРН; 0, если не определена.

Понижающий коэффициент Субъект РФ вправе снизить 0,7 вплоть до 0 (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Срок владения, мес От даты регистрации права в ЕГРН до даты продажи.

Основание владения и вычет

Участок получен по наследству, дарению от близких, приватизации или ренте — срок 3 года Для этих оснований минимальный срок владения сокращён до 3 лет (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Способ уменьшения дохода Выгоднее тот вариант, где вычет больше; расходы требуют договора и платёжных документов.

Расходы на приобретение, руб Цена покупки по договору и платёжные документы (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Налоговый резидент РФ Нерезиденты платят 30% с дохода без вычетов (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Результаты расчёта

НДФЛ при продаже участка 0 ₽ предварительный расчёт к уплате

Расчёт выполнен по значениям по умолчанию.

Доход для налога 0 ₽ по договору

Вычет 0 ₽ расходы или 1 млн руб

Налоговая база 0 ₽ облагается по шкале

13% 0 ₽

15% 0 ₽

Порог шкалы: 2,4 млн руб — п. 1.2 ст. 224 НК РФ

Детализация результатов

Кадастровая стоимость на 1 января: 0 ₽
Понижающий коэффициент субъекта РФ: 0,7
Доход для налога (большая из величин): 0 ₽
Применённый вычет: 0 ₽
Налоговая база: 0 ₽
Налог 13% с базы до 2,4 млн руб: 0 ₽
Налог 15% с базы свыше 2,4 млн руб: 0 ₽
НДФЛ к уплате: 0 ₽

Расчёт предварительный: кадастровая стоимость берётся на 1 января года продажи, порог 2,4 млн руб применяется к сумме баз от продажи имущества, дивидендов и процентов по вкладам. Декларация 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля, налог уплачивается до 15 июля года, следующего за продажей; при освобождении декларация не подаётся.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитать НДФЛ при продаже земельного участка в 2026 году?

Расчёт НДФЛ при продаже земельного участка в 2026 году ведётся по двум ставкам: 13% с налоговой базы до 2,4 млн рублей и 15% с суммы превышения — п. 1.2 ст. 224 НК РФ применяет к доходам от продажи имущества только эти две ступени. Доход для налога равен большей из двух величин: цене договора или кадастровой стоимости на 1 января, умноженной на коэффициент субъекта РФ не выше 0,7 (п. 5 ст. 217.1 НК РФ). Из дохода вычитаются документально подтверждённые расходы на покупку либо фиксированный вычет 1 000 000 руб (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). При владении от 5 лет, а для наследства, дарения, приватизации и ренты — от 3 лет, доход освобождается от налога и декларация 3-НДФЛ не подаётся.

Правило 0,7 кадастровой стоимости участка

Пункт 5 ст. 217.1 НК РФ обязывает сравнивать цену договора с кадастровой стоимостью участка на 1 января года продажи, умноженной на понижающий коэффициент. Субъект РФ вправе установить коэффициент от 0 до 0,7; если региональный закон не принят, действует значение 0,7. Для налога принимается большая из величин: при кадастровой стоимости 4 млн рублей и цене договора 3,5 млн доход составит 4 млн × 0,7 = 2,8 млн рублей.

Если кадастровая стоимость не определена, правило не применяется и доход берётся из договора. Участок, образованный разделом или объединением, считается новым объектом: срок владения исчисляется с даты регистрации права на него в ЕГРН.

Когда подаётся декларация 3-НДФЛ при продаже участка?

Если участок продан до истечения минимального срока владения, декларация по форме 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за продажей, а исчисленный налог уплачивается до 15 июля. При освобождении по сроку владения декларация не подаётся вовсе; при нулевом налоге после вычетов декларация подаётся, так как доход был получен. За просрочку декларации предусмотрен штраф по ст. 119 НК РФ: 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки, но не более 30%.

Частые вопросы

Какой предельный срок владения земельным участком освобождает от НДФЛ?▾

Минимальный срок владения составляет 5 лет при покупке и 3 года при получении участка по наследству, дарению от члена семьи или близкого родственника, приватизации и договору пожизненного содержания с иждивением. Срок исчисляется с даты регистрации права в ЕГРН. При его соблюдении НДФЛ равен нулю и декларация 3-НДФЛ не подаётся.

Можно ли зачесть расходы на покупку участка при его продаже?▾

Да, статья 220 НК РФ позволяет вычесть из дохода документально подтверждённые расходы на первоначальное приобретение участка. Понадобятся договор купли-продажи и платёжные документы: банковские выписки, расписки, платёжные поручения. Если расходы превышают доход, налоговая база равна нулю и налог не уплачивается. При отсутствии документов применяется фиксированный вычет 1 000 000 рублей.

Как рассчитывается налог при продаже земли дешевле кадастровой стоимости?▾

Если цена договора ниже кадастровой стоимости на 1 января, умноженной на коэффициент 0,7, доход для налога принимается равным кадастровой стоимости с коэффициентом. Например, при кадастровой стоимости 4 млн рублей и цене 3,5 млн доход составит 4 млн × 0,7 = 2,8 млн рублей. Из него вычитаются расходы или вычет 1 млн рублей, остаток облагается по ставке 13% или 15%. Правило не применяется, если кадастровая стоимость не определена.

Обновляется ли срок владения при изменении ВРИ земельного участка?▾

Изменение вида разрешённого использования или категории земель без изменения границ не прерывает срок владения: он продолжает исчисляться с даты первоначальной регистрации права в ЕГРН. Иначе обстоит дело с разделом или объединением участков: образованный объект считается новым, и срок начинается с даты регистрации права на него. При сомнениях срок подтверждается выпиской ЕГРН.

Какой размер вычета предоставляется, если нет документов на покупку земли?▾

При отсутствии документов о затратах применяется фиксированный имущественный вычет 1 000 000 рублей за налоговый период (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Налог рассчитывается с дохода, превышающего 1 млн рублей: при продаже за 3 млн рублей база составит 2 млн рублей. Вычет используется один раз в год по всем проданным объектам, если они проданы одним собственником.

Какая ставка НДФЛ применяется при продаже земельного участка?▾

Доходы от продажи земельного участка облагаются по ставкам 13 и 15 процентов: 13% — с налоговой базы до 2,4 млн рублей, 15% — с суммы превышения (п. 1.2 ст. 224 НК РФ в редакции, действующей с 2025 года). Пятиступенчатая шкала до 22% к продаже имущества не применяется. Нерезиденты платят 30% без имущественных вычетов.

Павел СкопичАвтор проекта: методика и кодОб авторе →