Калькулятор НДФЛ с продажи дома и земельного участка

Обновлено: 25 июля 2026 года Проверено на 2026 год

Рассчитайте суммарный налог при единовременной продаже жилого дома и земельного участка. Утилита учитывает право на раздельное применение имущественных вычетов и расходов к каждому объекту недвижимости.

Готовые сценарии и шаблоны:

Жилой дом (Объект 1)

Цена дома по договору (руб):

Кадастр дома (руб):

Затраты на дом (руб):

Земельный участок (Объект 2)

Цена земли по договору (руб):

Кадастр земли (руб):

Затраты на землю (руб):

Общие параметры и льготы

Коэффициент субъекта РФ:

Срок владения (месяцев):

Стратегия вычетов:

Налоговый резидент РФ Семья с 2+ детьми (Освобождение по ст. 217.1 НК РФ)

Объект сделки	Доход (Max)	Вычет	База НДФЛ
🏠 Жилой дом	0 ₽	0 ₽	0 ₽
🌳 Земельный участок	0 ₽	0 ₽	0 ₽
СОВОКУПНО ПО СДЕЛКЕ:	0 ₽	0 ₽	0 ₽

Сводное резюме налогообложения:

Насколько полезен этот инструмент?

Ваша оценка помогает улучшать алгоритмы вычислений.

Оценок пока нет (Будьте первым!)

Как рассчитывается НДФЛ при одновременной продаже дома и земли в 2026 году?

При единовременной реализации жилого дома и земельного участка в 2026 году расчет налоговых обязательств по НДФЛ осуществляется с суммированием налоговых баз обоих объектов согласно статьям 217.1 и 220 Налогового кодекса РФ. Расчетный доход по дому и земле определяется как наибольшая величина между договорной ценой и кадастровой стоимостью с учетом коэффициента региона по формуле I_сум = max(P_д, C_д · K) + max(P_з, C_з · K). Налогоплательщик вправе зачесть расходы на приобретение обоих объектов или использовать фиксированный вычет 1 000 000 рублей. К совокупной налоговой базе применяется прогрессивная шкала НДФЛ (13%, 15%, 18%, 20%, 22%).

Правила раздельного учета доходов и вычетов при единовременной сделке

Жилой дом и земельный участок признаются самостоятельными объектами недвижимости с отдельными кадастровыми номерами в ЕГРН. В договоре купли-продажи рекомендуется явно разграничивать стоимость дома и стоимость земельного участка. Это позволяет продавцу гибко комбинировать варианты налоговых вычетов: например, по дому вычесть расходы на строительство и отделку, а по земельному участку применить часть фиксированного имущественного вычета.

Если суммарная цена продажи дома и земли в договоре указана единой цифрой без разбивки по объектам, налоговые органы распределяют доход пропорционально их кадастровым стоимостям. Соблюдение правильного оформления договора исключает споры с ФНС при камеральной проверке 3-НДФЛ.

Суммирование налоговых баз при прогрессивной шкале НДФЛ

При одновременной продаже нескольких объектов недвижимости в течение одного налогового периода полученные налоговые базы суммируются для целей применения прогрессивной шкалы НДФЛ. Если совокупная база превышает пороговые значения 2.4 млн, 5 млн, 20 млн или 50 млн рублей, сумма превышения облагается по повышенным ставкам (15%, 18%, 20%, 22%). Это требование регламентировано статьей 224 НК РФ.

Можно ли применить вычет 1 млн рублей отдельно на дом и отдельно на землю?

Нет, фиксированный имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей предоставляется суммарно на все проданные за один календарный год объекты жилой недвижимости и земельные участки. Однако по одному объекту можно применить расходы, а по другому — часть фиксированного вычета.

Как рассчитывается налог, если срок владения домом 5 лет, а землей 2 года?

Если предельный срок владения выдержан только по дому, доход от продажи дома полностью освобождается от НДФЛ. Налог рассчитывается исключительно с дохода от продажи земельного участка с применением вычета расходов на землю или 1 000 000 рублей.

Зачем в договоре продажи указывать отдельную цену дома и земли?

Указание раздельных цен в договоре купли-продажи необходимо для точного определения налоговой базы по каждому объекту. Это позволяет оптимально распределить расходы и вычеты, предотвращая произвольное перераспределение дохода налоговым органом.

Как прогрессивная шкала НДФЛ влияет на продажу усадьбы?

При продаже дома и земли налоговые базы объектов суммируются. Сумма базы до 2.4 млн рублей облагается по ставке 13%, от 2.4 до 5 млн — 15%, от 5 до 20 млн — 18%, от 20 до 50 млн — 20%, а свыше 50 млн рублей — 22%.

Как подается декларация 3-НДФЛ при продаже дома с земельным участком?

Подается одна общая декларация по форме 3-НДФЛ, в которой на отдельных листах расчета доходов указываются данные по жилому дому и по земельному участку с указанием их кадастровых номеров и примененных вычетов.

Важное примечание

Расчет носит предварительный информационный характер. Окончательные налоговые обязательства формируются ФНС России на основании представленной декларации 3-НДФЛ.

Калькулятор НДФЛ с продажи дома и земельного участка

Как рассчитывается НДФЛ при одновременной продаже дома и земли в 2026 году?

Правила раздельного учета доходов и вычетов при единовременной сделке

Суммирование налоговых баз при прогрессивной шкале НДФЛ

Вопросы и ответы (FAQ)

Рекомендуемые утилиты