📨

● Налоги и взносы пока нет расчётов обновлён 25.08.2026

Калькулятор НДФЛ с продажи дома и земельного участка

Калькулятор считает НДФЛ при продаже дома и земельного участка одной сделкой. Доходы объектов сравниваются с 0,7 кадастра, базы суммируются и облагаются по ставкам 13 и 15 процентов.

Сценарии

Параметры расчёта

Цены дома и земли берите из одного договора купли-продажи.

Жилой дом

Цена дома по договору, руб Сумма по дому из договора купли-продажи.

Кадастровая стоимость дома, руб Значение на 1 января года продажи из выписки ЕГРН.

Затраты на дом, руб Покупка, строительство, отделка: договоры и платёжные документы.

Земельный участок

Цена земли по договору, руб Сумма по участку из того же договора.

Кадастровая стоимость земли, руб Значение на 1 января года продажи из выписки ЕГРН.

Затраты на землю, руб Цена покупки участка по договору и платежам.

Сроки владения, вычеты и льготы

Срок владения домом, мес От регистрации права на дом в ЕГРН до продажи.

Срок владения землёй, мес Сроки объектов могут отличаться: участок часто в собственности дольше дома.

Коэффициент субъекта РФ От 0 до 0,7 по решению региона (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Стратегия налоговых вычетов Фиксированный вычет 1 млн руб даётся на дом и землю суммарно (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Налоговый резидент РФ Нерезиденты платят 30% с дохода без вычетов (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Семья с двумя и более детьми — освобождение по ст. 217.1 НК РФ Условия: покупка нового жилья в том же году либо до 30 апреля следующего, оплата обучения или лечения детей.

Результаты расчёта

Совокупный НДФЛ по сделке 0 ₽ дом и участок, проданные одной сделкой

Расчёт выполнен по значениям по умолчанию.

Жилой домоблагается 0 ₽ 0 ₽ 0 ₽

Земельный участокоблагается 0 ₽ 0 ₽ 0 ₽

Итого по сделке 0 ₽ 0 ₽ 0 ₽

Детализация результатов

Кадастровая стоимость дома / земли: 0 ₽ / 0 ₽
Доход дома (по договору или кадастру): 0 ₽
Доход земли (по договору или кадастру): 0 ₽
Правило вычетов: расходы по обоим объектам
База дома / земли: 0 ₽ / 0 ₽
Налог 13% с базы до 2,4 млн руб: 0 ₽
Налог 15% с базы свыше 2,4 млн руб: 0 ₽
НДФЛ к уплате: 0 ₽

Расчёт предварительный: инструмент применяет общий срок владения 5 лет, сокращённые сроки 3 года (наследство, дарение, приватизация, рента, единственное жильё) учитываются в калькуляторе продажи дома. Порог 2,4 млн руб действует для суммы баз от продажи имущества, дивидендов и процентов по вкладам. Декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля, уплата — до 15 июля.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитывается НДФЛ при одновременной продаже дома и земли?

При одновременной продаже жилого дома и земельного участка НДФЛ считается с совокупной налоговой базы: доход каждого объекта сравнивается с 0,7 его кадастровой стоимости, из дохода вычитаются расходы либо доля фиксированного вычета 1 млн рублей, а полученные базы складываются (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). К сумме баз применяются ставки 13 и 15 процентов — п. 1.2 ст. 224 НК РФ, действующий в 2026 году, не распространяет на продажу имущества пятиступенчатую шкалу до 22%. Объект, проданный после 5 лет владения, исключается из расчёта полностью. Семьи с двумя и более детьми освобождаются от налога при соблюдении условий п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ.

Раздельный учёт доходов при единой сделке

Жилой дом и земельный участок — самостоятельные объекты с отдельными кадастровыми номерами, поэтому доходы по ним считаются раздельно: цена по каждому объекту сравнивается с его кадастровой стоимостью, умноженной на коэффициент субъекта РФ. Вычет по расходам применяется к каждому объекту отдельно, а фиксированный вычет 1 млн рублей распределяется пропорционально доходам объектов.

Раздельная цена дома и земли в договоре обязательна для корректного расчёта: без неё налоговый орган распределит сумму по кадастровым стоимостям. Срок владения учитывается по каждому объекту: участок, проданный после 5 лет, выпадает из облагаемой базы, даже если дом продан раньше срока.

Почему налоговые базы дома и земли суммируются?

С 2025 года доходы от продажи имущества образуют отдельную налоговую базу (пп. 6 п. 2.1 ст. 210 НК РФ), а ставки 13 и 15 процентов применяются к её совокупности. Поэтому базы дома и участка складываются, и порог 2,4 млн рублей действует для общей суммы: при базе 3 млн рублей налог составит 2,4 млн × 13% + 0,6 млн × 15% = 402 000 рублей. В декларации 3-НДФЛ доходы по каждому объекту отражаются на отдельных листах расчёта.

Частые вопросы

Можно ли применить вычет 1 млн рублей отдельно на дом и отдельно на землю?▾

Нет, фиксированный имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей предоставляется суммарно на все проданные в году жилые объекты и участки (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Калькулятор распределяет его пропорционально доходам дома и земли, а итоговая сумма вычета не превышает 1 млн рублей. При подтверждённых расходах вычет по ним применяется к каждому объекту без общего лимита.

Как рассчитывается налог, если срок владения домом 5 лет, а землей 2 года?▾

Сроки учитываются по каждому объекту отдельно: доход от дома, проданного после 5 лет владения, полностью освобождается от налога, а доход от земли, проданной раньше срока, облагается. Введите сроки дома и участка в соответствующие поля — калькулятор исключит освобождённый объект из базы и посчитает налог только с облагаемого. Декларация подаётся, если хотя бы один объект облагается.

Зачем в договоре продажи указывать отдельную цену дома и земли?▾

Отдельные цены позволяют точно определить налоговую базу по каждому объекту: к доходу дома и доходу земли применяются свои вычеты и свой срок владения. Если цена в договоре не разделена, налоговый орган распределяет общую сумму пропорционально кадастровым стоимостям объектов, что может увеличить налог. Рекомендуется фиксировать цены в договоре купли-продажи явно.

Какие ставки НДФЛ применяются при продаже дома и участка?▾

Доходы от продажи дома и земли облагаются по ставкам 13 и 15 процентов: 13% — с совокупной базы до 2,4 млн рублей, 15% — с суммы превышения (п. 1.2 ст. 224 НК РФ). Пятиступенчатая шкала до 22% действует для трудовых доходов и к продаже имущества не применяется. Нерезиденты уплачивают 30% без имущественных вычетов.

Как подается декларация 3-НДФЛ при продаже дома с земельным участком?▾

Подаётся одна декларация по форме 3-НДФЛ, в которой доходы дома и участка отражаются на отдельных листах расчёта, а налоговые базы суммируются для применения ставок. Срок подачи — до 30 апреля года, следующего за продажей, уплата налога — до 15 июля. Декларацию можно подать через личный кабинет налогоплательщика или в налоговой инспекции по месту жительства.

Какой срок владения освобождает дом и участок от налога при продаже?▾

Общий срок составляет 5 лет с даты регистрации права в ЕГРН. Сокращённый срок 3 года действует для объектов, полученных по наследству, дарению от члена семьи или близкого родственника, в порядке приватизации и по договору пожизненного содержания с иждивением. Единственное жильё также освобождается через 3 года. По каждому объекту срок считается самостоятельно.

Павел СкопичАвтор проекта: методика и кодОб авторе →