📨

● Налоги и взносы пока нет расчётов обновлён 17.08.2026

Калькулятор патента для ИП

Калькулятор определяет стоимость патента по фактическим датам действия и уменьшает начисленный налог на уплаченные страховые взносы. Полученная сумма к уплате распределяется по двум законным срокам платежа.

Сценарии

Параметры расчёта

Потенциальный доход берите из закона субъекта РФ по конкретному виду деятельности.

Потенциальный доход и наёмный персонал

Потенциально возможный годовой доход, ₽Величина установлена региональным законом на календарный год и не равна выручке.

Наёмные работникиНаличие работников снижает предел уменьшения патента со 100 до 50 процентов.

Срок действия патента

Дата началаПатент выдаётся с любого числа на срок от одного до двенадцати месяцев.

Дата окончанияСрок не может выходить за пределы одного календарного года.

Страховые взносы к зачёту

Взносы предпринимателя за себя, ₽Фиксированный взнос 2026 года плюс однопроцентный взнос с дохода свыше 300 000 ₽.

Взносы за работников, ₽Учитываются взносы и больничные, фактически уплаченные в периоде действия патента.

Результаты расчёта

—Начало действия патента0 дн. из 365
—Первый платёж0 ₽
—Второй платёж0 ₽

Патент обойдётся в 0 ₽ к уплате после вычета взносов

Расчёт выполняется по значениям по умолчанию.

Детализация результатов

Уменьшение патента применяется только после подачи уведомления по форме КНД 1112021.

Потенциальный доход за год: 0 ₽
Доход, приходящийся на срок патента: 0 ₽
Налог по ставке 6 %: 0 ₽
Предел уменьшения на взносы: —
Взносы, принятые к вычету: 0 ₽
Стоимость патента к уплате: 0 ₽
Взносы, не использованные в вычете: 0 ₽
Стоимость одного дня патента: 0 ₽

Формула расчёта и порядок уплаты по статье 346.51 НК РФ

Налог считается делением потенциального дохода на число дней в календарном году с умножением на срок патента и ставку: Н = ПВГД ÷ Д_год × Д_{патента} × 6 %.

—

Патент сроком до шести месяцев оплачивается одной суммой не позднее даты окончания действия. Патент от шести до двенадцати месяцев оплачивается двумя частями: треть в течение 90 календарных дней с начала действия, остаток — до окончания срока.

Расчёт предварительный: точный потенциальный доход устанавливает закон субъекта РФ по конкретному виду деятельности и физическому показателю, а окончательную сумму подтверждает патент, выданный инспекцией. Право на ПСН в 2026 году теряется при доходе свыше 20 000 000 ₽ по всем патентам или при численности работников свыше 15 человек; потенциальный доход в расчёте не заменяет фактическую выручку. Инструмент не учитывает налоговые каникулы по региональной ставке 0 % и перерасчёт патента при изменении физического показателя.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитать стоимость патента ИП по датам действия?

Стоимость патента считается по дням фактического срока, а не по месяцам: Н = ПВГД ÷ Д_год × Д_{патента} × 6 %. Потенциально возможный годовой доход устанавливает закон субъекта РФ, число дней в году берётся календарное — 365 или 366. Патент на 365 дней при потенциальном доходе 1 500 000 рублей стоит 90 000 рублей, а после вычета фиксированного взноса 57 390 рублей, установленного на 2026 год, к уплате остаётся 32 610 рублей. Предприниматель без работников уменьшает налог до нуля, работодатель — не более чем на половину. Патент от шести месяцев оплачивается двумя частями: треть в течение 90 календарных дней с начала действия, остаток — до даты окончания срока.

Сроки уплаты патента и уведомление об уменьшении

Патент сроком до шести месяцев оплачивается одной суммой не позднее даты окончания действия. Патент от шести до двенадцати месяцев делится: треть стоимости вносится в течение 90 календарных дней после начала действия, оставшиеся две трети — до конца срока.

Уменьшение стоимости на страховые взносы не происходит автоматически: подаётся уведомление по форме КНД 1112021. Без такого уведомления инспекция спишет с единого налогового счёта полную сумму 90 000 рублей вместо 32 610 рублей, а разницу придётся возвращать заявлением о зачёте.

Что происходит при превышении лимита 20 млн рублей?

С 1 января 2026 года предельный доход по патентной системе снижен с 60 до 20 миллионов рублей по закону от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Право на ПСН теряется, если выручка превысила лимит в предыдущем году либо превышен нарастающим итогом в текущем. Все действующие на дату превышения патенты аннулируются, а налоги пересчитываются по базовой системе с начала действия аннулированного патента. Патенты, срок которых истёк до даты превышения, перерасчёту не подлежат. Совмещение патента с упрощённой системой позволяет пересчитать налог по ставке 6 или 15 процентов вместо общей системы.

Частые вопросы

Как рассчитать стоимость патента на 3 месяца?▾

Потенциальный доход делится на число дней в году, умножается на количество дней патента и на ставку 6 процентов. Патент с 1 июня по 31 августа действует 92 дня, при потенциальном доходе 900 000 рублей налог составит 13 611 рублей. Короткий патент оплачивается одной суммой до 31 августа. Страховые взносы уменьшают такой патент по общим правилам.

Можно ли уменьшить патент на страховые взносы?▾

Предприниматель без работников уменьшает налог на всю сумму взносов вплоть до нуля, работодатель — не более чем на 50 процентов стоимости патента. Основанием служит пункт 1.2 статьи 346.51 НК РФ. Для зачёта подаётся уведомление по форме КНД 1112021 в инспекцию по месту постановки на учёт. Неиспользованный остаток взносов переносится на другой патент того же года.

Когда платить патент сроком на 12 месяцев?▾

Годовой патент оплачивается двумя платежами. Треть стоимости перечисляется в течение 90 календарных дней с даты начала действия, то есть для патента с 1 января — не позднее 1 апреля. Оставшиеся две трети вносятся до 31 декабря. При стоимости 32 610 рублей платежи составят 10 870 и 21 740 рублей соответственно.

Что будет при просрочке оплаты патента?▾

С 2021 года просрочка не лишает права на патент, однако на недоимку начисляются пени по статье 75 НК РФ исходя из 1/300 ключевой ставки за каждый день. Инспекция направит требование об уплате, а затем взыщет долг с единого налогового счёта. Штраф по статье 122 НК РФ применяется при неуплате налога, а не авансовой части.

Зависит ли стоимость патента от реальной выручки?▾

Нет, налог считается от потенциально возможного дохода, установленного региональным законом для конкретного вида деятельности и физического показателя. Фактическая выручка на сумму патента не влияет и может быть как больше, так и меньше. Реальный доход важен только для контроля лимита 20 000 000 рублей и однопроцентного взноса. Учёт выручки ведётся в книге учёта доходов.

Как считается патент в високосном году?▾

Потенциальный доход делится на 366 дней вместо 365, поэтому стоимость одного дня патента немного снижается. Ближайший високосный год — 2028, в 2026 году применяется делитель 365. При потенциальном доходе 1 500 000 рублей день патента стоит 246,58 рубля в обычном году. Число дней срока считается включительно с датой начала и датой окончания.

Илья УсиченкоFrontend и интерфейсыОб авторе →