📨

● Налоги и взносы пока нет расчётов обновлён 17.08.2026

Калькулятор патента (ФНС)

Справочник подбирает потенциально возможный годовой доход по региону, виду деятельности и заявленному физическому показателю. Расчёт показывает стоимость патента к уплате после вычета фактически уплаченных страховых взносов.

Сценарии

Параметры расчёта

Вид деятельности выбирайте по формулировке регионального закона, а не по названию ОКВЭД.

Территория, вид деятельности и физический показатель

Субъект Российской ФедерацииПатент действует только на территории субъекта, указанного в заявлении.

Вид предпринимательской деятельностиПеречень видов деятельности установлен пунктом 2 статьи 346.43 НК РФ.

Площадь торгового зала, кв. мФизический показатель берут из правоустанавливающих документов на объект.

Срок патента, месяцевПатент выдаётся на целое число месяцев в пределах календарного года.

Персонал и уплаченные страховые взносы

Средняя численность работников, чел.Учитываются работники по всем видам деятельности на патенте, включая подрядчиков.

Уплаченные страховые взносы, ₽Взносы за себя и за работников, относящиеся к периоду действия патента.

Результаты расчёта

Найденная запись справочника потенциального дохода

—

Стоимость патента к уплате0 ₽за 0 мес. из начисленных 0 ₽

Потенциальный доход за год: 0 ₽
Физический показатель: —
Доход на единицу показателя: 0 ₽
Территориальный коэффициент: 0

Расчёт выполняется по значениям по умолчанию.

Детализация результатов

Точное значение потенциального дохода сверяйте с действующим законом субъекта РФ.

Цепочка расчёта от справочного показателя до суммы к уплате
Шаг расчёта	Значение	Основание
Базовый доход на единицу	0 ₽	справочник по виду деятельности
Умножение на показатель	0 ₽	подпункт 3 пункта 8 статьи 346.43 НК РФ
Территориальная корректировка	0 ₽	закон субъекта РФ
Индексация на коэффициент-дефлятор	0 ₽	приказ Минэкономразвития на 2026 год
Налог по ставке 6 % за срок патента	0 ₽	статьи 346.50 и 346.51 НК РФ
Вычет страховых взносов	0 ₽	предел вычета
Итого к уплате	0 ₽	сумма патента после уменьшения

Значения потенциального дохода в справочнике — типовые ориентиры для предварительной оценки: конкретную величину по виду деятельности, физическому показателю и территории устанавливает закон субъекта РФ, а официальный расчёт выдаёт сервис ФНС России и сам патент. Инструмент считает один вид деятельности и один патент, не применяет налоговые каникулы со ставкой 0 % и пониженные ставки отдельных территорий. Право на ПСН в 2026 году сохраняется при доходе не более 20 000 000 ₽ и численности работников не более 15 человек.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как определяется потенциальный доход для патента по региону?

Потенциально возможный годовой доход определяется законом субъекта РФ как произведение базовой величины на физический показатель: ПВГД = Б × П × К_рег × К_дефл, где П — площадь, число объектов, работников или транспортных средств. Полученная величина индексируется на коэффициент-дефлятор 1,253, установленный на 2026 год приказом Минэкономразвития России. Торговый зал 50 кв. м в Москве даёт потенциальный доход 1 860 705 рублей и налог 111 642 рубля за двенадцать месяцев по ставке 6 процентов. Работодатель уменьшает патент на страховые взносы не более чем на половину, поэтому к уплате остаётся 55 821 рубль. Площадь зала свыше 150 кв. м и численность свыше 15 человек лишают права на патентную систему.

Физический показатель и территория действия патента

Стоимость патента зависит от физического показателя: квадратных метров торгового зала, числа обособленных объектов, транспортных средств или работников. Показатель фиксируется в заявлении по форме КНД 1150010 и подтверждается правоустанавливающими документами на объект.

Патент действует только в пределах субъекта РФ, а по ряду видов деятельности — в границах муниципального образования, указанного в патенте. Для работы в двух регионах оформляются два отдельных патента, при этом лимит дохода 20 000 000 рублей считается суммарно по всем выданным патентам.

Как пересчитывается патент при изменении показателя?

С 2026 года действует порядок перерасчёта стоимости патента при изменении физического показателя в течение срока действия. Увеличение площади зала или числа объектов требует подачи заявления на новый патент, а уменьшение позволяет пересчитать налог в меньшую сторону. Перерасчёт производится с даты фактического изменения показателя, подтверждённой документами. Разница между прежней и новой стоимостью учитывается на едином налоговом счёте как переплата либо недоимка. Заявление на новый патент подаётся не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения изменённого показателя, иначе инспекция откажет в выдаче.

Частые вопросы

Где взять потенциальный доход для расчёта патента?▾

Величина устанавливается законом субъекта РФ о патентной системе налогообложения по каждому виду деятельности и физическому показателю. Текст закона публикуется на официальном портале региона и в справочной информации ФНС России. Официальный расчёт стоимости выполняет калькулятор ФНС, а окончательную сумму указывает выданный патент. Справочные значения подходят только для предварительной оценки.

Влияет ли коэффициент-дефлятор на стоимость патента?▾

Дефлятор индексирует размеры потенциального дохода, если региональный закон установил размеры дохода в базовых величинах прошлых лет. На 2026 год коэффициент составляет 1,253 и утверждён приказом Минэкономразвития России. Если субъект РФ прямо указал сумму дохода на 2026 год, дополнительная индексация не применяется. Уточнить порядок следует по тексту действующего регионального закона.

Можно ли применять патент при площади зала 200 кв. м?▾

Нет, розничная торговля и общественное питание переводятся на патент при площади зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту. Ограничение установлено подпунктами 45 и 47 пункта 2 статьи 346.43 НК РФ. При превышении площади применяется упрощённая или общая система налогообложения. Площадь подсобных и административных помещений в расчёт зала не включается.

Как считается численность работников для патента?▾

Учитывается средняя численность за налоговый период по всем видам деятельности на патентной системе, включая работников по гражданско-правовым договорам. Предельное значение составляет 15 человек согласно пункту 5 статьи 346.43 НК РФ. При совмещении патента с упрощённой системой работники по УСН в лимит патента не входят. Превышение численности аннулирует патент с начала срока действия.

Сколько патентов нужно на несколько торговых точек?▾

Один патент охватывает все объекты одного вида деятельности в пределах территории действия, если региональный закон считает доход по каждому объекту. Стоимость при этом растёт пропорционально числу точек или суммарной площади залов. Для другого вида деятельности или другого региона оформляется отдельный патент. Заявление подаётся не позднее чем за 10 рабочих дней до начала применения.

Чем отличается патент от УСН по налоговой нагрузке?▾

Патент считается от потенциального дохода и не зависит от выручки, а упрощённая система облагает фактические поступления по ставке 6 или 15 процентов. При выручке выше потенциального дохода патент выгоднее, при низкой выручке — наоборот. Лимит патента составляет 20 000 000 рублей против 490,5 млн рублей на упрощённой системе. Совмещение двух режимов допускается с раздельным учётом доходов.

Илья УсиченкоFrontend и интерфейсыОб авторе →