📨

● Налоги и взносы 1 расчётов обновлён 17.08.2026

Калькулятор чистой прибыли по УСН

Чистая прибыль на УСН — это доход минус расходы, налог и НДС. При «Доходах» налог уменьшается на взносы до 50 %, при «Доходах минус расходы» действует минимум 1 %.

Сценарии

Параметры расчёта

Доход указывается без НДС — налоговая база по ст. 154 НК РФ; взносы берутся фактически уплаченные в отчётном году.

Режим налогообложения

Объект налогообложения Объект определяет, как взносы влияют на налог: вычет до 50 % или включение в расходы.

Ставка налога УСН, % Региональная ставка: для «Доходов» — от 1 до 6 %, для «Доходы минус расходы» — от 5 до 15 %.

Режим НДС С 2026 года НДС обязателен при доходе свыше 20 млн руб; спецставки применяются без вычета входного НДС.

Доходы, расходы и взносы

Доход за год без НДС, руб Выручка по книге учёта доходов и расходов (КУДиР) без НДС.

Документальные расходы, руб Расходы из закрытого перечня ст. 346.16 НК РФ, подтверждённые документами.

Страховые взносы за год, руб Взносы за себя и работников: на «Доходах» уменьшают налог, на «Доходах минус расходы» входят в расходы.

Результаты расчёта

Чистая прибыль за год

рублей после налогов и взносов

Расчёт выполнен по значениям по умолчанию.

Налог УСН к уплате0

НДС к уплате0

Совокупная налоговая нагрузка0

Рентабельность0 %

Детализация расчёта

Авансовые платежи при УСН уплачиваются до 28-го числа месяца, следующего за кварталом.

Расчёт предварительный: НДС исчислен с налоговой базы без учёта вычетов, авансы не детализированы по кварталам, минимальный налог сравнён автоматически; итог подлежит проверке в декларации по УСН.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитать чистую прибыль бизнеса на УСН в 2026 году?

Чистая прибыль на УСН в 2026 году считается как доход без НДС минус расходы, исчисленный налог и НДС к уплате. При объекте «Доходы» налог уменьшается на страховые взносы не более чем на 50 процентов; при объекте «Доходы минус расходы» взносы включаются в расходы, а налог не может быть ниже минимального — 1 процент от дохода. НДС на УСН возникает при доходе свыше 20 миллионов рублей: 5 процентов при доходе до 272,5 миллиона и 7 процентов до 490,5 миллиона — без права на вычет входного НДС. При доходе свыше 490,5 миллиона право на УСН утрачивается. Формула расчёта: NP = R - E - T - V - C, где T — налог УСН с учётом вычета взносов, V — НДС по выбранному режиму, C — взносы, включённые в расходы при объекте «Доходы минус расходы».

Какие ставки НДС действуют для плательщиков УСН?

С 2026 года порог освобождения от НДС на УСН снижен с 60 до 20 миллионов рублей: если доход за предыдущий год превысил 20 миллионов, налогоплательщик обязан исчислять НДС. При доходе от 20 до 272,5 миллиона применяется ставка 5 процентов, от 272,5 до 490,5 миллиона — 7 процентов, обе без права на вычет входного НДС.

Пороги пересчитаны на коэффициент-дефлятор 1,090 от базовых значений 250 и 450 миллионов рублей. При доходе свыше 490,5 миллиона право на УСН утрачивается, налогоплательщик переходит на общий режим с НДС 22 процента и налоговыми вычетами.

Применение минимального налога 1% при режиме УСН 15%

Налогоплательщики, применяющие объект «Доходы минус расходы», обязаны уплатить минимальный налог в размере 1% от полученного годового дохода, если сумма налога, исчисленная в обычном порядке, оказалась меньше минимального или если за налоговый период получен убыток. Разница между уплаченным минимальным налогом и исчисленным налогом может быть включена в расходы следующих периодов согласно пункту 6 статьи 346.18 НК РФ. Калькулятор сравнивает обычный и минимальный налог автоматически и показывает в статусе, какая из сумм принята к уплате, что исключает занижение обязательства в декларации.

Частые вопросы

Как рассчитывается чистая прибыль при режиме УСН Доходы (6%)?▾

При режиме УСН «Доходы» чистая прибыль рассчитывается вычитанием из валовой выручки фактических расходов, уплаченного налога УСН и страховых взносов. Налог исчисляется со всей суммы доходов и может быть уменьшен на уплаченные взносы не более чем на 50 процентов. Расходы на этом объекте налоговую базу не уменьшают, но учитываются при оценке прибыли.

Какова максимальная сумма вычета страховых взносов для УСН Доходы?▾

Организации и ИП с наёмными работниками могут уменьшить начисленный налог УСН «Доходы» за счёт страховых взносов не более чем на 50 процентов. ИП без наёмных работников вправе снизить налог за счёт фиксированных взносов за себя вплоть до нуля. Вычет применяется к авансовым платежам и налогу за год в пределах уплаченных сумм взносов.

Когда возникает необходимость уплаты минимального налога 1% на УСН 15%?▾

Минимальный налог в размере 1% от годового дохода уплачивается, если исчисленный в обычном порядке налог (15% от разницы доходов и расходов) оказался меньше 1% от выручки или если бизнес сработал с убытком. К уплате принимается большая из двух сумм. Разница между минимальным и обычным налогом переносится в расходы следующих налоговых периодов.

Можно ли учитывать региональные льготные ставки при расчете УСН?▾

Субъекты Российской Федерации вправе снижать налоговые ставки по УСН: для объекта «Доходы» — от 1 до 6 процентов, для объекта «Доходы минус расходы» — от 5 до 15 процентов. Например, в Москве для отдельных категорий действует ставка 1 процент. Калькулятор позволяет указать сниженную региональную ставку в поле «Ставка УСН».

Учитываются ли страховые взносы в составе расходов на УСН 15%?▾

Да, при применении УСН «Доходы минус расходы» уплаченные страховые взносы за себя и за сотрудников включаются в состав обоснованных расходов на основании подпункта 7 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ. Калькулятор автоматически добавляет введённые взносы к расходам при расчёте налоговой базы. Дополнительно вычитать их из налога не требуется.

Когда на УСН появляется обязанность платить НДС?▾

С 1 января 2026 года освобождение от НДС на УСН действует при доходе не более 20 миллионов рублей за предыдущий год (статья 145 НК РФ). При превышении порога налогоплательщик становится плательщиком НДС: 5 процентов при доходе до 272,5 миллиона и 7 процентов до 490,5 миллиона рублей без права на вычет. Доход считается нарастающим итогом, при превышении порога в течение года НДС начисляется со следующего месяца.

Какой лимит доходов действует для УСН в 2026 году?▾

Предельный доход для применения УСН в 2026 году составляет 490,5 миллиона рублей — базовые 450 миллионов, умноженные на коэффициент-дефлятор 1,090. При превышении лимита право на УСН утрачивается с начала квартала, в котором допущено превышение. Дополнительно действует лимит остаточной стоимости основных средств 150 миллионов рублей и численности — 130 человек.

Иван ШевченкоBackend и производительностьОб авторе →