📨

● Налоги и взносы пока нет расчётов обновлён 25.08.2026

Калькулятор налога с продажи имущества

Рассчитайте НДФЛ с продажи имущества по ст. 220 НК РФ: калькулятор сравнивает вычет 1 млн с расходами и применяет шкалу 13–22%. При достижении минимального срока владения доход освобожден от налога.

Сценарии

Параметры расчёта

Главный риск ошибки — сумма по договору: сверьте её с первичным документом и регистрацией в ЕГРН.

Имущество, срок владения, суммы сделки

Категория имущества Две категории ст. 220 НК РФ: предельный вычет 1 000 000 руб. на недвижимость и 250 000 руб. на иное имущество.

Минимальный срок владения (недвижимость) 3 года — единственное жилье, наследство, дарение близким родственником, приватизация, рента (ст. 217.1 НК РФ); для движимого имущества не применяется.

Срок владения, мес Для недвижимости — со дня регистрации права в ЕГРН, для движимого имущества — с даты приобретения.

Сумма по договору продажи, руб Цена по договору купли-продажи. Сделки дешевле 22 000 руб. не требуют расчёта: доход меньше вычета.

Документ. расходы на покупку, руб Договор покупки, чеки, банковские выписки. Если документов нет, введите 0 — применится фиксированный вычет.

Результаты расчёта

НДФЛ к уплате

0руб

Расчет не выполнен

Расчет не выполнен.

Фиксированный вычет (1 млн руб)1 000 000—

Документ. расходы1 500 000—

Облагаемая база = доход − вычет0

Детализация результатов

Шкала 13–22% действует на совокупный годовой доход; здесь ступени посчитаны от базы этой сделки.

Доход по договору: 2 200 000 руб
Примененный вычет: 1 500 000 руб, документ. расходы
Облагаемая база: 700 000 руб
Ступень 13% (до 2,4 млн руб): 700 000 руб → 91 000 руб
Ступень 15% (2,4–5 млн руб): 0 руб → 0 руб
Ступени 18 / 20 / 22% (свыше 5 / 20 / 50 млн руб): 0 руб → 0 руб

Предварительный расчет для декларации 3-НДФЛ (ст. 228 НК РФ): срок по недвижимости отсчитывается от даты регистрации в ЕГРН, субъекты РФ вправе сокращать его; комиссия посредников в сумме продажи не учитывается; шкала 13–22% — для налоговых резидентов (183 и более дней в году, ст. 207 НК РФ).

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как вычисляется НДФЛ при продаже имущества в 2026 году?

В 2026 году НДФЛ при продаже имущества вычисляют как разницу между доходом по договору и более выгодным из двух вычетов: фиксированным 1 000 000 или 250 000 руб. либо документированными расходами на покупку (ст. 220 НК РФ), а к базе применяют шкалу 13–22% (ст. 224 НК РФ): База = max(0, Доход − Вычет). Для продажи за 2 200 000 руб. при расходах 1 500 000 руб. база 700 000 руб., НДФЛ 91 000 руб. Недвижимость, в собственности 5 и более лет (3 года по п. 3 ст. 217.1 НК РФ: единственное жилье, наследство, дарение близким родственником, приватизация, рента), продают без налога и без декларации 3-НДФЛ (ст. 228 НК РФ). Движимое имущество освобождением по сроку владения не пользуется: доход уменьшают на 250 000 руб. или на подтвержденные расходы и облагают по 13%.

Какой вычет выгоднее при продаже имущества

Пункт 1 статьи 220 НК РФ устанавливает предельный фиксированный имущественный вычет: 1 000 000 руб. в год при продаже недвижимости и 250 000 руб. на иное имущество (автомобили, лодки, спецтехника). Лимит действует суммарно на все объекты за календарный год.

Альтернатива — уменьшить доход на документально подтвержденные расходы на покупку, годового лимита у метода нет: ФНС принимает договор, чеки и банковские выписки. Гараж, проданный за 1 800 000 руб. при покупке за 1 200 000 руб., дает базу 600 000 руб. и НДФЛ 78 000 руб., тогда как фиксированный вычет дал бы базу 800 000 руб. и налог 104 000 руб.

Когда доход с продажи имущества освобождается от НДФЛ?

Для недвижимости ст. 217.1 НК РФ устанавливает минимальный предельный срок владения: 5 лет по общему правилу и 3 года, если право возникло в результате приватизации, наследования, дарения от близкого родственника, договора ренты с пожизненным содержанием либо при единственном жилье собственника. Срок отсчитывается от даты регистрации права в ЕГРН, законы субъектов РФ могут сокращать его вплоть до нуля. Движимое имущество освобождением по сроку владения не пользуется: доход с продажи автомобиля или катера всегда уменьшают на вычет 250 000 руб. или на подтвержденные расходы.

Частые вопросы

Каков размер вычета при продаже гаража или земельного участка?▾

При продаже гаража, машиноместа, садового дома или земельного участка норматив стандартного налогового вычета составляет 1 000 000 рублей за налоговый период (календарный год). Если доход от реализации меньше этой суммы, налоговая база снижается до нуля, и НДФЛ не уплачивается по ст. 220 НК РФ. Вместо фиксированного лимита можно применить документально подтвержденные расходы на покупку: у этого метода годового потолка нет.

Суммируются ли вычеты при продаже нескольких объектов за один год?▾

Стандартные имущественные вычеты (1 000 000 рублей для недвижимости и 250 000 рублей для движимого имущества) предоставляются суммарно на все проданные объекты за один календарный год, а не на каждый объект отдельно. Использование документально подтвержденных расходов не имеет годовых лимитов. Подтвержденные расходы по нескольким объектам за год складываются без годового ограничения.

Какой минимальный срок владения установлен для нежилой недвижимости?▾

Минимальный предельный срок владения гаражами, апартаментами, коммерческими помещениями и земельными участками составляет 5 лет, то есть 60 месяцев (ст. 217.1 НК РФ). Срок сокращается до 3 лет, если право возникло в порядке наследования, по дарению от близкого родственника, в результате приватизации или по договору ренты с пожизненным содержанием. Отдельные субъекты РФ, например Крым, сократили сроки региональными законами, поэтому перед продажей проверяйте законодательство региона, где находится объект.

Нужно ли подавать 3-НДФЛ при продаже имущества дешевле размера вычета?▾

Декларация 3-НДФЛ не подается, если доход от продажи движимого имущества не превышает 250 000 рублей в год, а недвижимости — 1 000 000 рублей (ст. 228 НК РФ): налог равен нулю, и о сделке налоговую не уведомляют. То же относится к продаже после превышения минимального срока владения по ст. 217.1 НК РФ. Если доход выше лимита вычета, декларацию подают до 30 апреля года, следующего за годом продажи, а налог уплачивают до 15 июля.

Как рассчитывается налог при продаже нежилого помещения ИП?▾

Если имущество непосредственно использовалось в предпринимательской деятельности — сдавалось в аренду, в составе имущественного комплекса, — имущественные вычеты ст. 220 НК РФ не применяются и НДФЛ с продажи не возникает: доход облагается по системе налогообложения (УСН, патент или ОСНО). Для личного имущества индивидуального предпринимателя, которое не использовалось в бизнесе, действуют стандартные правила: фиксированный вычет 1 000 000 или 250 000 рублей либо документально подтвержденные расходы. НДФЛ с такой продажи не возникает, поскольку доход отнесен к предпринимательской деятельности.

Как действует шкала 15–22% НДФЛ при продаже имущества?▾

Прогрессивная шкала ст. 224 НК РФ считается от совокупного годового дохода, облагаемого НДФЛ: 13% до 2,4 млн руб., 15% на превышение до 5 млн, 18% до 20 млн, 20% до 50 млн, 22% свыше 50 млн. Пример: дом за 7 млн руб. без подтверждения расходов — база 6 млн руб., налог 312 000 руб. по 13% и 90 000 руб. по 15%, итого 402 000 руб. Для единичной продажи расчет — оценка: точная шкала складывается от всех годовых доходов.

Павел СкопичАвтор проекта: методика и кодОб авторе →