Калькулятор страховых взносов для МСП

Обновлено: 25 июля 2026 года Проверено на 2026 год

Рассчитайте страховые взносы субъектов малого и среднего предпринимательства с учетом пониженного льготного тарифа 15%. Инструмент разделяет выплатную базу по уровню федерального МРОТ и показывает чистую экономию средств.

Готовые сценарии и шаблоны:

Количество сотрудников:

Начисленная зарплата на 1 чел. (руб):

Федеральный МРОТ (руб):

Ставка травматизма (%):

Итого взносов за год (льготный МСП)

0руб

Чистая экономия МСП за год

0руб

Взносы по ставке 30% (до МРОТ)

0руб

Взносы по ставке 15% (свыше МРОТ)

0руб

Сравнение стандартного и льготного тарифов (за год)

Стандартный тариф (30% с накопительным лимитом):0 руб

Льготный тариф МСП (15% свыше МРОТ):0 руб

Эффективная ставка страховых взносов МСП: 0% (вместо базовых 30%)

Насколько полезен этот инструмент?

Ваша оценка помогает улучшать алгоритмы вычислений.

Оценок пока нет (Будьте первым!)

Как работает пониженный тариф страховых взносов 15% для МСП в 2026 году?

Расчет страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) в 2026 году осуществляется с применением пониженных тарифов согласно подпункту 17 пункта 1 статьи 427 Налогового кодекса РФ. Выплаты каждому работнику в пределах федерального МРОТ облагаются по стандартной ставке 30%, а часть зарплаты, превышающая МРОТ, облагается по льготной ставке 15%. Совокупные обязательства исчисляются по формуле V = (МРОТ × 0.30) + (S - МРОТ) × 0.15 + S × T_травм, где S — начисленная заработная плата сотрудника. В 2026 году право на данный тариф сохраняется за организациями и ИП, включенными в реестр МСП.

Условия и порядок применения льготного тарифа страховых взносов МСП

Право на применение пониженного тарифа 15% возникает у организаций и ИП с 1-го числа месяца, в котором они внесены в Единый реестр субъектов МСП. Льготный тариф применяется бессрочно к части выплат каждому физическому лицу, превышающей федеральный МРОТ, установленный на начало календарного года. В 2026 году соблюдение этого условия позволяет существенно снизить фискальную нагрузку на фонд оплаты труда.

При расчете базы превышения берется исключительно федеральный МРОТ без учета районных коэффициентов и региональных надбавок. Разделение базы и начисление взносов производится по каждому работнику ежемесячно.

Расчет экономии работодателя при использовании тарифа 15%

Применение пониженного тарифа снижает эффективную ставку страховых взносов по мере роста заработной платы сотрудников. При зарплате 80 000 рублей экономия на одного сотрудника составляет свыше 8 600 рублей в месяц по сравнению со стандартным 30% тарифом. В 2026 году высвобождаемые денежные средства предприниматели направляют на развитие производства и индексацию доходов персонала.

Кто имеет право использовать пониженный тариф 15% для МСП?

Право на применение пониженного тарифа 15% имеют организации и индивидуальные предприниматели, включенные в Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП). Льгота начинает применяться с 1-го числа месяца, в котором сведения о хозяйствующем субъекте внесены в реестр. Специальных заявлений в ФНС подавать не требуется, налоговый орган проверяет соответствие автоматически. В 2026 году реестр обновляется ежемесячно.

Как правильно рассчитать взносы при зарплате равной МРОТ?

Если начисленная заработная плата сотрудника за календарный месяц строго равна или меньше федерального МРОТ, льготный тариф 15% не применяется. Ко всей сумме выплаты в данном случае применяется стандартный единый тариф страховых взносов 30%. Пониженная ставка начинает действовать исключительно на ту часть заработной платы, которая физически превышает установленный МРОТ. В 2026 году данный расчет выполняется по каждому работнику отдельно.

Какой МРОТ используется для расчета взносов МСП — федеральный или региональный?

Для расчета пониженных страховых взносов субъектами МСП согласно подпункту 17 пункта 1 статьи 427 НК РФ применяется исключительно федеральный МРОТ. Региональные соглашения о минимальной заработной плате и районные коэффициенты при определении порога применения 15% ставки не учитываются. Порог устанавливается на 1 января текущего года и сохраняется неизменным в течение всего года. В 2026 году это обеспечивает единый стандарт.

Распространяется ли тариф 15% на взносы по травматизму для МСП?

Пониженный тариф 15% распространяется только на единый тариф обязательного пенсионного, медицинского и социального страхования по НК РФ. Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (травматизм) исчисляются в общем порядке по установленному тарифу от 0.2% до 8.5%. Льгота по травматизму законодательством не предусмотрена. В 2026 году эти платежи рассчитываются со всей суммы зарплаты.

Что происходит с льготой при исключении предприятия из реестра МСП?

В случае исключения организации или ИП из Единого реестра МСП право на применение пониженного тарифа 15% утрачивается с 1-го числа месяца, в котором произошло исключение. Начиная с этого момента, страховые взносы со всей суммы выплат работникам исчисляются по общеустановленному тарифу 30%. Перерасчет за предыдущие периоды нахождения в реестре не производится. В 2026 году важно отслеживать реестровый статус.

Важное примечание

Расчет страховых взносов для МСП выполнен в соответствии со статьей 427 Налогового кодекса РФ. Реальная налоговая база утверждается по данным РСВ.

Калькулятор страховых взносов для МСП

Как работает пониженный тариф страховых взносов 15% для МСП в 2026 году?

Условия и порядок применения льготного тарифа страховых взносов МСП

Расчет экономии работодателя при использовании тарифа 15%

Вопросы и ответы (FAQ)

Рекомендуемые утилиты