Калькулятор НДФЛ и страховых взносов с зарплаты

Проверено на 2026 год

Рассчитайте полную стоимость сотрудника для компании с учетом НДФЛ и единого тарифа страховых взносов. Калькулятор мгновенно вычисляет суммарные затраты работодателя, чистую выплату и процентную налоговую нагрузку.

Готовые сценарии и шаблоны:
Полные затраты работодателя (ФОТ)
0 ₽/мес
Выплата сотруднику (Net)
0 ₽/мес
Удержанный НДФЛ (прогрессия)
0 ₽/мес
Страховые взносы компании
0 ₽/мес
Соотношение элементов ФОТ: Налоговая нагрузка: 0%
Единый страховой тариф (ПФР, ФСС, ФОМС): 0 ₽
Взносы от несчастных случаев (Травматизм): 0 ₽
Экономия за счет льготного тарифа за год: 0 ₽
Насколько полезен этот инструмент?

Ваша оценка помогает улучшать алгоритмы вычислений.

Оценок пока нет (Будьте первым!)

Как рассчитываются НДФЛ и страховые взносы с заработной платы в 2026 году?

Расчет НДФЛ и страховых взносов с фонда оплаты труда в 2026 году выполняется на основании положений глав 23 и 34 Налогового кодекса РФ. Общие затраты работодателя (ФОТ) складываются из начисленной заработной платы (Gross) и обязательных страховых взносов по формуле ФОТ = Gross + Взносы. Единый тариф страховых взносов для стандартных плательщиков составляет 30% до достижения предельной величины базы и 15.1% свыше нее. Из суммы Gross удерживается НДФЛ по ставке 13% или 15%, а оставшаяся часть выплачивается сотруднику на руки.

Структурные элементы налоговой нагрузки на фонд оплаты труда

Налоговая нагрузка на фонд оплаты труда состоит из двух независимых составляющих: НДФЛ, удерживаемого из дохода работника, и страховых взносов, уплачиваемых работодателем за счет собственных средств. Согласно ст. 425 НК РФ, страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование перечисляются единым налоговым платежом. К основной сумме взносов добавляются отчисления на страхование от несчастных случаев на производстве по ставке от 0.2% до 8.5%.

Субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) используют пониженный тариф страховых взносов согласно ст. 427 НК РФ. Выплаты в пределах одного МРОТ облагаются по стандартной ставке 30%, а сумма превышения — по сниженной ставке 15%. Для аккредитованных IT-компаний действует льготный совокупный тариф 7.6%.

Как застраховать бизнес от ошибок при расчете совокупных затрат на персонал?

Для объективного финансового планирования руководству компании необходимо учитывать полную себестоимость рабочего места, превышающую сумму «на руки» в среднем на 40–50%. Расчет полной налоговой нагрузки выполняется по формуле Н = (НДФЛ + Взносы) ÷ ФОТ × 100%. Точное определение суммарных фискальных обязательств предотвращает кассовые разрывы и обеспечивает корректную подачу формы ЕФС-1 и уведомлений об исчисленных налогах.

Вопросы и ответы (FAQ)

Какая экономия достигается при использовании льготного тарифа МСП?

Субъекты малого и среднего предпринимательства уплачивают страховые взносы по ставке 30% только с выплат в пределах одного МРОТ. На сумму заработной платы, превышающую МРОТ, начисляется льготный тариф 15% по ст. 427 НК РФ. При зарплате 100 000 рублей экономия компании на страховых взносах составляет более 11 600 рублей ежемесячно по сравнению со стандартным тарифом. Это существенно снижает фискальную нагрузку на ФОТ.

Что входит в понятие предельной величины базы для страховых взносов?

Предельная величина базы — это нормативно установленный лимит суммарного дохода сотрудника с начала года, после достижения которого тариф взносов снижается. До достижения лимита ставка единого тарифа составляет 30%, а с суммы превышения — 15.1% согласно статье 425 НК РФ. Размеры предельной базы ежегодно индексируются правительством с учетом роста средней заработной платы в РФ. Данное правило стимулирует легализацию высоких трудовых доходов.

За чей счет уплачиваются страховые взносы и НДФЛ с заработной платы?

НДФЛ удерживается непосредственно из начисленной заработной платы сотрудника, уменьшая его чистый доход на руки. Страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование рассчитываются сверх суммы оклада и уплачиваются работодателем за счет собственных средств. Таким образом, страховые взносы не вычитаются из зарплаты работника, но входят в полные затраты компании на персонал.

Как ставка взносов от несчастных случаев зависит от вида деятельности?

Тариф взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве варьируется от 0.2% до 8.5% в зависимости от класса профессионального риска. Класс риска определяется основным видом экономической деятельности компании по ОКВЭД. Компании ежегодно подтверждают основной вид деятельности в Социальном фонде России до 15 апреля. Для офисных и IT-компаний устанавливается минимальный тариф 0.2%.

Каковы особенности применения льготного тарифа 7.6% для IT-компаний?

Аккредитованные IT-организации применяют единый пониженный тариф страховых взносов в размере 7.6% к выплатам сотрудников. Для сохранения льготы доля доходов от профильной IT-деятельности должна составлять не менее 70% от общей выручки компании. Данный тариф распространяется на всю сумму выплат без применения предельной базы. Применение льготы снижает суммарные затраты на фонд оплаты труда разработчиков почти на три четверти.

Важное примечание

Расчет суммы страховых взносов и НДФЛ носит исключительно справочный характер и составлен по правилам Налогового кодекса РФ.

Рекомендуемые утилиты
Рассчитайте законную сумму налогового вычета из стоимости патента за счет уплаченных страховых взносов ИП за себя и сотрудников. Получите готовую детализацию для подачи уведомления по форме КНД 1112021 с учетом законодательных лимитов.
Налоги и взносы Открыть
Рассчитайте законную сумму уменьшения единого налога УСН «Доходы» за счет уплаченных страховых взносов за себя и сотрудников. Утилита моментально вычисляет лимиты вычета для ИП с наемным персоналом и без него с учетом льготных ставок регионов.
Налоги и взносы Открыть
Рассчитайте суммарную налоговую нагрузку ИП на УСН с учетом льготных ставок субъектов РФ, наемных сотрудников и уплаченных страховых взносов. Инструмент автоматически определяет налог к уплате и дополнительный 1% взнос с доходов свыше 300 тысяч рублей.
Налоги и взносы Открыть