Поквартальный калькулятор налогов ИП на УСН «Доходы минус расходы»

Проверено на 2026 год

Автоматический расчет поквартальных авансовых платежей УСН 15% для индивидуальных предпринимателей нарастающим итогом. Сервис включает страховые взносы ИП за себя в состав расходов и формирует текст для уведомления ЕНП.

Готовые сценарии и шаблоны:
1 Квартал
2 Квартал
3 Квартал
4 Квартал
Аванс 1 квартал
0руб.
Срок: до 28 апреля
Аванс 1 полугодие
0руб.
Срок: до 28 июля
Аванс 9 месяцев
0руб.
Срок: до 28 октября
Итоговый налог за год
0руб.
Срок: до 28 апреля след. года
Насколько полезен этот инструмент?

Ваша оценка помогает улучшать алгоритмы вычислений.

Оценок пока нет (Будьте первым!)

Как рассчитываются поквартальные авансовые платежи ИП на УСН 15% в 2026 году?

Расчет поквартальных авансовых платежей по УСН «Доходы минус расходы» в 2026 году выполняется нарастающим итогом за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев согласно статьям 346.21 и 346.16 Налогового кодекса РФ. Налоговая база за каждый период рассчитывается как разница между совокупными доходами и расходами, включая уплаченные страховые взносы ИП за себя БN = max(0, ДоходыN - (РасходыN + ВзносыN)). Исчисленная сумма авансового платежа уменьшается на сумму ранее рассчитанных авансов Аванстек = БN · Ставка - Авансыпред. В 2026 году такой порядок расчета исключает повторное налогообложение прибыли и гарантирует точное заполнение уведомлений об исчисленных суммах налогов для Единого налогового платежа (ЕНП).

Порядок включения страховых взносов ИП в расходы по кварталам

Индивидуальные предприниматели на УСН «Доходы минус расходы» признают уплаченные страховые взносы за себя в составе материальных затрат при исчислении авансового платежа за тот квартал, в котором производилась их фактическая уплата. В отличие от объекта «Доходы», взносы не вычитаются из суммы налога, а уменьшают налогооблагаемую базу, обеспечивая экономию в размере действующей налоговой ставки (от 5% до 15%).

Досрочная уплата фиксированных взносов или дополнительного взноса 1% в первом квартале позволяет единовременно снизить налоговую базу за первый квартал и уменьшить сумму первого авансового платежа. В 2026 году такой подход оптимален для управления ликвидностью бизнеса.

Правила подачи уведомлений об исчисленных суммах налогов по ЕНП

Для зачета авансовых платежей по УСН с Единого налогового счета (ЕНС) предприниматель обязан подавать в ФНС Уведомление об исчисленных суммах налогов (форма КНД 1110355) не позднее 25 числа месяца уплаты. Несвоевременная подача уведомления приводит к начислению пеней, даже если денежные средства присутствуют на балансе ЕНС.

Вопросы и ответы (FAQ)

В какие сроки уплачиваются авансовые платежи УСН по кварталам?

Авансовые платежи уплачиваются не позднее 28 числа месяца, следующего за прошедшим отчетным периодом: за 1 квартал — до 28 апреля, за полугодие — до 28 июля, за 9 месяцев — до 28 октября. При совпадении с выходным днем срок переносится на ближайший рабочий день.

Как уплата страховых взносов ИП в 1 квартале влияет на авансы?

Единовременная уплата всей суммы фиксированных взносов в 1 квартале полностью включает эту сумму в расходы первого квартала. Это уменьшает налоговую базу за 1 квартал и снижает сумма первого авансового платежа, улучшая денежный поток ИП.

Что делать, если аванс за текущий квартал получился отрицательным?

Если из-за роста расходов или уплаты взносов рассчитанный аванс за полугодие или 9 месяцев оказался меньше ранее уплаченных авансов, платеж за текущий период равен нулю. Образовавшаяся переплата учитывается при расчете налога по итогам года.

Нужно ли подавать уведомление ЕНП за 4 квартал?

Уведомление об исчисленных суммах налогов за 4 квартал (по итогам года) не подается, так как итоговая сумма налога декларируется в ежегодной налоговой декларации по УСН, сдающейся до 25 апреля (для организаций) или 25 мая (для ИП).

Как рассчитывается минимальный налог при поквартальном расчете?

Минимальный налог (1% от всех доходов) рассчитывается исключительно по итогам всего налогового периода (календарного года). В течение года авансовые платежи всегда рассчитываются в общем порядке по установленной ставке от налоговой базы.

Важное примечание

Поквартальный расчет выполнен в соответствии со статьями 346.16, 346.18 и 346.21 Налогового кодекса РФ. Данные предназначен для формирования налоговых уведомлений ЕНП.

Рекомендуемые утилиты
Рассчитайте законную сумму налогового вычета из стоимости патента за счет уплаченных страховых взносов ИП за себя и сотрудников. Получите готовую детализацию для подачи уведомления по форме КНД 1112021 с учетом законодательных лимитов.
Налоги и взносы Открыть
Определите точный размер пеней за просрочку внесения промежуточных авансовых платежей по УСН за I, II и III кварталы. Инструмент учитывает специфику ЕНП и ограничения периода начисления.
Налоги и взносы Открыть
Рассчитайте законную сумму уменьшения единого налога УСН «Доходы» за счет уплаченных страховых взносов за себя и сотрудников. Утилита моментально вычисляет лимиты вычета для ИП с наемным персоналом и без него с учетом льготных ставок регионов.
Налоги и взносы Открыть