📨

● Налоги и взносы пока нет расчётов обновлён 25.08.2026

Калькулятор расчета страховых взносов ИП

Калькулятор страховых взносов ИП за себя вычисляет фиксированную часть и платёж 1% с дохода свыше 300 000 рублей. Расчёт учитывает неполный год по датам ЕГРИП, льготные периоды и налоговый режим.

Сценарии

Параметры расчёта

Суммы взносов подставлены по статье 430 НК РФ; даты берите из ЕГРИП.

Год, период и режим налогообложения

Расчётный годРазмеры установлены пунктом 1 статьи 430 НК РФ по годам.

Статус периодаНеполный год пересчитывает фиксированную часть по месяцам и дням.

Система налогообложенияРежим определяет базу взноса 1%: выручка или доходы за вычетом расходов.

Даты деятельности в ЕГРИП

Дата регистрации ИПВзносы считаются со следующего дня после регистрации.

Дата снятия с учётаПо день снятия включительно; при полном году — 31 декабря.

Дни освобождения (армия, уход)Льготные периоды по заявлению в ФНС исключаются из расчёта.

Доходы для взноса 1%

Годовой доход, рубДля ПСН — потенциальный доход по патенту, а не выручка.

Подтверждённые расходы, рубЗаполняется на УСН 15% и ОСНО: уменьшает базу 1% по постановлению КС РФ № 27-П.

Результаты расчёта

Итого страховых взносов за год0 руб

в том числе 1%0 руб

Фиксированные Взнос 1%

Расчёт выполнен по значениям по умолчанию.

Фиксированные взносы за период: 0 руб
Срок уплаты фиксированной части: 28.12.2026
Срок уплаты взноса 1%: 01.07.2027

Детализация результатов

Проверьте дни расчёта и предел взноса 1% перед уплатой.

База взноса 1% по режиму: 0 руб
Превышение над порогом 300 000 руб: 0 руб
Максимум взноса 1% за выбранный год: 321 818 руб
Активных дней деятельности: 365

Фиксированная часть при неполном годе считается как целые месяцы по 1/12 годовой суммы плюс неполный месяц пропорционально дням: со дня, следующего за регистрацией, по день снятия включительно (п. 8 ст. 430 НК РФ). База взноса 1% на УСН «Доходы» и НПД — вся выручка, на УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО — доходы минус подтверждённые расходы (постановление КС РФ от 17.06.2021 № 27-П), на ПСН — потенциальный доход. Льготные периоды (военная служба, уход за ребёнком до 1,5 лет) исключаются по заявлению; расчёт уменьшает фиксированную часть пропорционально дням и носит оценочный характер.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитываются страховые взносы ИП за неполный год с учетом 1% в 2026 году?

Страховые взносы индивидуального предпринимателя за себя в 2026 году складываются из фиксированной части и дополнительного платежа 1% с дохода свыше 300 000 рублей (ст. 430 НК РФ). Фиксированная часть равна 57 390 рублям за полный год, а при регистрации или снятии посреди года пересчитывается: за полный месяц начисляется 1/12 годовой суммы, за неполный месяц — пропорционально дням со дня, следующего за записью в ЕГРИП В_фикс = В_год ÷ 12 × М + В_год ÷ 12 × D ÷ D_мес. База взноса 1% зависит от режима: на УСН «Доходы» берётся вся выручка, на УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО — доходы минус подтверждённые расходы по постановлению КС РФ от 17.06.2021 № 27-П. Фиксированная часть уплачивается до 28 декабря, взнос 1% — до 1 июля следующего года.

Пропорциональный расчёт при регистрации и снятии с учёта

За каждый полный месяц деятельности начисляется 1/12 фиксированной суммы года. Месяц регистрации считается со дня, следующего за записью в ЕГРИП, месяц снятия — по день снятия включительно; оба неполных месяца пропорциональны календарным дням. Регистрация 15 мая 2026 года даёт фиксированную часть 35 946 рублей вместо 57 390.

Периоды военной службы по контракту, ухода за ребёнком до 1,5 лет или за инвалидом I группы освобождают от взносов при отсутствии дохода. Заявление об освобождении подаётся по форме КНД 1150081 с подтверждающими документами.

Чем различается база взноса 1% на разных режимах?

На УСН «Доходы» и НПД дополнительный взнос начисляется со всей выручки без уменьшения на расходы. На УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО предприниматель вправе вычитать документально подтверждённые расходы — позиция закреплена постановлением Конституционного Суда РФ от 17.06.2021 № 27-П. На патенте базой служит потенциально возможный доход, установленный законом субъекта, независимо от фактической выручки. Совмещение режимов суммирует базы каждого из них: при патенте плюс УСН порог 300 000 рублей считается от общей суммы доходов. Ставка взноса 1% применяется к превышению и ограничена годовым максимумом.

Частые вопросы

Каковы крайние сроки уплаты фиксированных взносов и 1% ОПС?▾

Фиксированная часть перечисляется не позднее 28 декабря текущего года: за 2026 год — до 28.12.2026. Дополнительный взнос 1% с дохода свыше 300 000 рублей уплачивается до 1 июля следующего года: за 2026 год — до 01.07.2027. При совпадении срока с выходным днем платеж переносится на первый рабочий день.

Как рассчитывается 1% взносов при совмещении УСН и патента?▾

Доходы по обоим режимам суммируются: для УСН учитывается фактическая выручка, для патента — потенциально возможный доход за период действия патента. Взнос 1% начисляется с совокупной суммы, превышающей 300 000 рублей. Порядок установлен пунктом 9 статьи 430 НК РФ и разъяснениями ФНС по совмещённым режимам.

Как уменьшить налог УСН на уплаченные страховые взносы?▾

На объекте «Доходы» предприниматель без работников вычитает из налога всю сумму взносов, включая 1%; работодатели ограничены 50% налога. На объекте «Доходы минус расходы» уплаченные взносы включаются в расходы и снижают базу на ставку налога. Вычет применяется в периоде фактической уплаты взноса.

Включаются ли взносы 1% в максимальный лимит?▾

Предел установлен только для дополнительного взноса 1% и не включает фиксированную часть. За 2026 год максимум дополнительного взноса составляет 321 818 рублей, за 2025 год — 300 888 рублей. Совокупный максимум взносов за себя за 2026 год равен 379 208 рублям.

Как уплачивать взносы при ликвидации ИП в середине года?▾

При прекращении деятельности взносы уплачиваются в течение 15 календарных дней со дня снятия с учёта. Расчёт охватывает период со дня, следующего за регистрацией, по день снятия включительно, по правилам пункта 5 статьи 432 НК РФ. Дополнительный взнос 1% при ликвидации платится в тот же срок без переноса на 1 июля.

Что происходит со взносами при простое и нулевом доходе?▾

Фиксированная часть начисляется независимо от дохода и уплачивается, пока действует статус ИП. Взнос 1% при выручке до 300 000 рублей равен нулю. Освободить от фиксированной части могут только льготные периоды — военная служба, уход за ребёнком до 1,5 лет или за инвалидом I группы при отсутствии дохода.

Илья УсиченкоFrontend и интерфейсыОб авторе →