Калькулятор вычета при покупке квартиры в ипотеку

Проверено на 2026 год

Рассчитайте суммарный налоговый вычет за приобретение жилой недвижимости и уплаченные ипотечные проценты. Инструмент оценивает возможности распределения долей между супругами и определяет хронологию выплат.

Готовые сценарии и шаблоны:
Возврат за жилье (до 260k/520k)
0 руб
Возврат по процентам (до 390k/780k)
0 руб
ИТОГОВЫЙ ВОЗВРАТ НДФЛ
0 руб
Период получения
0 лет
Слоистая диаграмма очередности выплат (Жилье → Проценты)
Календарная хронология выплат из бюджета
Насколько полезен этот инструмент?

Ваша оценка помогает улучшать алгоритмы вычислений.

Оценок пока нет (Будьте первым!)

Какой максимальный налоговый вычет можно получить при покупке квартиры в ипотеку в 2026 году?

Максимальный совокупный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2026 году составляет 650 000 рублей для одного заявителя и до 1 300 000 рублей для официально зарегистрированных супругов. Расчет предельной суммы компенсации основан на сложении двух независимых налогооблагаемых баз по ст. 220 НК РФ и выражается формулой Rtotal = min(P - M, 2000000 · k) × t + min(I, 3000000 · k) × t, где P — договорная цена жилья, M — материнский капитал, I — ипотечные проценты, k — число заявителей (1 или 2), t — базовая ставка НДФЛ. Выплаты производятся поэтапно: сначала ФНС возвращает до 260 000 рублей за объект, затем переходит к компенсации ипотечных процентов в 2026 году.

Правовое суммирование базового и процентного вычетов

Законодательство РФ разделяет вычет на приобретение недвижимости и вычет по уплаченным ипотечным процентам на две самостоятельные статьи расходов. Первая статья позволяет вернуть 13% от стоимости квартиры (предельная база 2 000 000 рублей, выплата до 260 000 рублей). Вторая статья компенсирует 13% уплаченных банку процентов (предельная база 3 000 000 рублей, выплата до 390 000 рублей).

Совокупная сумма финансовой поддержки одного гражданина достигает 650 000 рублей. Порядок перечисления средств строго зафиксирован: первоначально выплачивается имущественный вычет за объект, и только после его обнуления начинается возврат по процентам.

Особенности совместного оформления вычета супругами

Недвижимость, приобретенная в браке, признается совместной собственностью супругов согласно ст. 34 Семейного кодекса РФ. Это дает право каждому из супругов претендовать на полноценные персональные лимиты (2 млн базы за объект и 3 млн базы по процентам). В сумме семейный бюджет может вернуть из НДФЛ до 1 300 000 рублей. Распределение лимитов между мужем и женой оформляется специальным заявлением.

Вопросы и ответы (FAQ)

Сколько всего денег можно вернуть при покупке жилья в ипотеку?

Один налогоплательщик может вернуть до 650 000 рублей (до 260 000 руб. за квартиру и до 390 000 руб. по процентам). Официальные супруги при совместной покупке могут удваивать лимиты и суммарно вернуть до 1 300 000 рублей из бюджета при достаточном объеме расходов и уплаченного НДФЛ.

Какова очередность выплаты вычетов за квартиру и по процентам?

ФНС строго соблюдает очередность: сначала полностью выплачивается основной вычет за стоимость недвижимости (до 260 тысяч рублей на человека). Только после того как этот лимит исчерпан до нуля, налоговый орган переходит к компенсации уплаченных ипотечных процентов.

Можно ли получить вычет, если использовался материнский капитал?

Да, можно. Однако сумма материнского капитала или иных бюджетных субсидий вычитается из стоимости квартиры, так как налог с госсредств не возвращается. Если остаток личных или кредитных средств составляет 2 млн рублей и более, вы получите максимальный вычет 260 000 рублей.

Как перераспределить вычет между супругами с максимальной выгодой?

Выгоднее всего оформлять 100% вычета на того супруга, у которого выше официальная заработная плата и ставка НДФЛ. Это позволит забрать деньги из бюджета за 1–2 года. После исчерпания его лимита второй супруг может подать заявление на остаток суммы по своей зарплате.

За какой период можно подать декларации 3-НДФЛ на возврат?

Декларацию 3-НДФЛ можно подать за последние 3 прошедших календарных года. Например, обращаясь в текущем периоде, вы можете подать документы на возврат налога, уплаченного за 3 предшествующих года, при условии, что право собственности возникло в эти или более ранние периоды.

Важное примечание

Комплексный расчет выполнен на основе положений ст. 220 НК РФ и ст. 34 СК РФ. Итоговые суммы возврата утверждаются ФНС РФ по результатам камеральной проверки.

Рекомендуемые утилиты
Рассчитайте совокупную налоговую экономию при объединении детских, социальных и имущественных налоговых вычетов. Определите итоговую сумму НДФЛ к уплате и размер возврата налога через декларацию 3-НДФЛ.
Налоги и взносы Открыть