🛠

● 2 расчётов обновлён 10.09.2026

Калькулятор НДФЛ с отпускных

Калькулятор НДФЛ с отпускных считает средний дневной заработок и сумму налога к удержанию. Учитывает исключаемые дни расчётного периода, минимум от МРОТ и шкалу 13–22 %.

Сценарии

Параметры расчёта

Заработок за расчётный период берите из регистров учёта: в него входят только выплаты системы оплаты труда.

Расчётный период и продолжительность отпуска

Режим расчёта расчётных днейЭкспресс — период отработан полностью; детальный — есть больничные, командировки или отпуск за свой счёт.

Продолжительность отпуска, календарных днейДни по приказу; нерабочие праздничные дни в число дней отпуска не входят (ст. 120 ТК РФ).

Заработок за расчётный период, рубСумма выплат системы оплаты труда за 12 месяцев до месяца отпуска, без больничных и командировочных.

Полностью отработанных месяцевМесяцы без исключаемых периодов; каждый даёт 29,3 расчётного дня.

Календарных дней в неполном месяцеФактическая длина неполного месяца: 28, 29, 30 или 31 день.

Исключаемых календарных дней в неполном месяцеБольничные, командировки, отпуск без сохранения зарплаты и другие периоды из пункта 5 Положения № 540.

Налоговая база, вычеты и дата выплаты

Налоговая база с 1 января до отпускных, рубОсновная база нарастающим итогом без отпускных; определяет ступень шкалы НДФЛ.

День выплаты отпускныхОтпускные выдают не позднее чем за три календарных дня до начала отпуска (ст. 136 ТК РФ).

Количество детейОчерёдность учитывается автоматически: 1 400, 2 800 и по 6 000 руб на третьего и следующих.

Детей с инвалидностью I или II группыДополнительный вычет 12 000 руб в месяц сверх вычета по очерёдности.

Единственный родитель либо отказ второго родителяВычет в двойном размереУдваивает детские вычеты в пределах лимита дохода 450 000 руб.

Результаты расчёта

Средний дневной—руб / дн.

Дни отпуска14календ.

Начисленные отпускные—руб

минус НДФЛ — рубк выплате на руки — руб

Расчёт выполняется…

Расчётные дни периода

Схема показывает только соотношение учтённых и исключённых дней, без рабочих дней, праздников и границ месяцев.

Детализация результатов

Сверьте исключаемые периоды с табелем: от них зависит знаменатель среднего дневного заработка.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитать отпускные и удержать с них НДФЛ?

Отпускные равны среднему дневному заработку, умноженному на число календарных дней отпуска, а НДФЛ удерживают в день выплаты. Средний дневной заработок определяют делением выплат за 12 месяцев на расчётные дни: при полностью отработанном периоде это S = Inc₁₂ ÷ (12 × 29,3), при неполном месяце знаменатель считают как 29,3 × M + 29,3 ÷ K × D, где M — полные месяцы, K — календарные дни неполного месяца, D — отработанные дни. Порядок закреплён статьёй 139 ТК РФ и Положением, утверждённым постановлением Правительства РФ от 24.04.2025 № 540, которое заменило постановление № 922 и действует в 2026 году. Средний месячный заработок не может быть ниже МРОТ 27 093 руб. Налог исчисляют как прирост налога с базы нарастающим итогом по шкале 13–22 процента, а выплатить отпускные обязаны не позднее чем за три календарных дня до начала отпуска (ст. 136 ТК РФ).

Порядок расчёта среднего дневного заработка

Расчётный период для отпускных составляет 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу начала отпуска. В расчёт входят выплаты, предусмотренные системой оплаты труда: оклад, надбавки, доплаты и премии за отработанное время. Не входят пособия по временной нетрудоспособности, командировочные, материальная помощь и другие выплаты, не связанные с оплатой труда.

Среднемесячное число календарных дней равно 29,3. Если месяц отработан не полностью, расчётные дни определяют как 29,3, делённое на календарные дни месяца и умноженное на отработанные дни. Полученный средний дневной заработок сравнивают с минимумом от МРОТ: при среднемесячном заработке ниже минимального размера оплаты труда отпускные считают от минимума.

Когда и в каком размере удерживают НДФЛ с отпускных?

Отпускные облагаются НДФЛ в общем порядке: датой получения дохода признаётся день выплаты по подпункту 1 пункта 1 статьи 223 Налогового кодекса, а налог исчисляют нарастающим итогом с начала года. Ставку определяет совокупная основная база работника по шкале 13, 15, 18, 20 и 22 процента, поэтому при высоком годовом доходе отпускные облагаются по повышенной ставке. Стандартные вычеты на детей применяют в пределах лимита 450 000 руб. Выплатить отпускные обязаны не позднее чем за три календарных дня до начала отпуска, а перечислить налог — до 28 числа при удержании с 1 по 22 число либо до 5 числа следующего месяца.

Частые вопросы

Как рассчитать отпускные за 14 дней?▾

Отпускные за 14 дней равны среднему дневному заработку, умноженному на 14. При полностью отработанном годе средний дневной заработок — это выплаты за 12 месяцев, делённые на 351,6 дня (12 × 29,3). Для заработка 840 000 руб средний дневной заработок составит 2 389,08 руб, а отпускные — 33 447 руб до удержания НДФЛ. Из этой суммы налог удерживают в день выплаты по ставке, определяемой накопленной с начала года базой.

Как больничный в расчётном периоде влияет на отпускные?▾

Дни временной нетрудоспособности и начисленное за них пособие исключают из расчёта. Число расчётных дней неполного месяца считают как 29,3, делённое на календарные дни месяца и умноженное на отработанные дни. При 14 днях больничного в месяце из 31 дня получается 29,3 / 31 × 17 = 16,07 расчётного дня вместо 29,3. Знаменатель уменьшается, поэтому средний дневной заработок и отпускные обычно возрастают.

Что делать, если средний заработок ниже МРОТ?▾

Если средний месячный заработок за полностью отработанный период оказался ниже МРОТ, отпускные рассчитывают от минимального размера оплаты труда. Федеральный МРОТ с 1 января 2026 года составляет 27 093 руб, а минимальный средний дневной заработок равен 27 093 / 29,3 = 924,68 руб. Правило закреплено пунктом 18 Положения, утверждённого постановлением Правительства РФ от 24.04.2025 № 540.

Какая ставка НДФЛ применяется к отпускным?▾

К отпускным применяется та же прогрессивная шкала, что и к зарплате: 13 процентов до 2,4 млн руб накопленной базы, 15 процентов до 5 млн, 18 процентов до 20 млн, 20 процентов до 50 млн и 22 процента свыше. Ставку определяет не сумма отпускных, а основная налоговая база с начала года. Если отпускные переводят часть базы в следующую ступень, налог распределяют между двумя ставками. Основание — пункт 1 статьи 224 Налогового кодекса.

За сколько дней до отпуска выплачивают отпускные?▾

Отпускные выплачивают не позднее чем за три календарных дня до начала отпуска — срок установлен частью 9 статьи 136 Трудового кодекса. Дни считают календарные, а не рабочие, поэтому при начале отпуска в понедельник деньги выдают не позднее пятницы предыдущей недели. За задержку работодатель платит компенсацию по статье 236 ТК РФ и может получить штраф по статье 5.27 КоАП. НДФЛ удерживают в день фактической выплаты.

Входят ли праздничные дни в число дней отпуска?▾

Нерабочие праздничные дни, приходящиеся на период отпуска, в число календарных дней отпуска не включаются и не оплачиваются — это правило части 1 статьи 120 Трудового кодекса. Поэтому отпуск на 14 дней с одним праздником закончится на день позже, а отпускные начислят только за 14 оплачиваемых дней. Средний дневной заработок при этом рассчитывают в обычном порядке. Праздники перечислены в статье 112 ТК РФ.

Иван ШевченкоBackend и производительностьОб авторе →