Калькулятор налога с отпускных

Обновлено: 25 июля 2026 года Проверено на 2026 год

Рассчитайте сумму среднедневного заработка, начисленные отпускные и удерживаемый НДФЛ перед уходом в ежегодный отпуск. Учитывайте требования по выплате средств за 3 дня до начала отпуска.

Готовые сценарии и шаблоны:

Режим расчета среднего заработка:

Заработок за расчетный период 12 месяцев (руб):

Продолжительность отпуска (календарных дней):

Исключаемые дни (больничные, командировки, простуды):

Накопленный доход с начала года (руб):

Стандартные вычеты на детей:

Начисленные отпускные (Gross)

0руб

Удерживаемый НДФЛ

0руб

Отпускные к выплате на руки (Net)

0руб

Расчетные метрики Постановления № 922 и сроки

Среднедневной заработок (по ст. 139 ТК РФ):0 руб/день

Расчетное число календарных дней периодов:351.6 дней

Примененный налоговый вычет на детей:0 руб

Эффективная ставка НДФЛ:13%

Крайний законный срок выплаты отпускных:За 3 календарных дня до отпуска (ст. 136 ТК РФ)

Насколько полезен этот инструмент?

Ваша оценка помогает улучшать алгоритмы вычислений.

Оценок пока нет (Будьте первым!)

Как рассчитывается и удерживается НДФЛ с отпускных выплат в 2026 году?

Расчет НДФЛ с отпускных выплат в 2026 году производится в соответствии со статьей 139 Трудового кодекса РФ и статьей 223 Налогового кодекса РФ. Среднедневной заработок определяется делением совокупной заработной платы за предшествующие 12 календарных месяцев на коэффициент 12 · 29.3 по формуле S_avg = Inc₁₂ ÷ 351.6. Валовая сумма отпускных вычисляется умножением среднедневного заработка на количество дней отпуска Gross = S_avg · Days. Датой фактического получения дохода признается день выплаты денег сотруднику, при которой удерживается НДФЛ по ставке 13% или 15%. Согласно статье 136 ТК РФ, отпускные выплачиваются не позднее чем за 3 календарных дня до начала отпуска.

Порядок расчета среднедневного заработка и удержания НДФЛ

Расчетный период для исчисления среднедневного заработка составляет 12 календарных месяцев, предшествующих месяцу ухода в отпуск. Среднее число дней в полностью отработанном месяце зафиксировано на уровне 29.3. Налоговая база уменьшается на величину стандартных вычетов на детей, если доход с начала года не превысил 450 000 рублей.

Удержание подоходного налога осуществляется непосредственно в момент выплаты отпускных средств сотруднику. Налоговый агент обязан отразить удержанную сумму в очередном уведомлении ЕНП.

Каковы сроки выплаты отпускных и уплаты налога в бюджет?

Работодатель обязан перечислить отпускные на банковский счет сотрудника минимум за 3 календарных дня до начала отпуска. Если день выплаты совпадает с выходным или праздником, средства выплачиваются накануне. Удержанный НДФЛ уплачивается в составе ЕАП до 28-го числа текущего месяца (при выплате с 1 по 22 число) или до 5-го числа следующего месяца (при выплате с 23 по конец месяца).

За сколько дней до отпуска должны выплатить отпускные?

Согласно статье 136 ТК РФ, оплата отпуска производится не позднее чем за три календарных дня до его начала. В этот же день выплаты работодатель удерживает исчисленную сумму НДФЛ.

Какой коэффициент применяется для расчета среднедневного заработка?

Согласно статье 139 ТК РФ, при расчете среднесписочного заработка для оплаты отпусков применяется среднемесячное число календарных дней, равное 29.3.

Включаются ли премии в расчетную базу для отпускных?

Да, производственные премии, начисленные в расчетном периоде, учитываются при определении среднедневного заработка в соответствии с Положением № 922 Правительства РФ.

Каковы сроки уплаты НДФЛ с отпускных в бюджет?

Удержанный НДФЛ уплачивается до 28-го числа текущего месяца, если отпускные выплачены с 1 по 22 число, либо до 5-го числа следующего месяца, если выплата состоялась с 23-го по последний день месяца.

Применяется ли повышенная ставка 15% к отпускным выплат?

Да, если совокупный годовой доход сотрудника с начала года, включая рассчитываемые отпускные, превышает 2.4 млн рублей, к сумме превышения применяется ставка НДФЛ 15%.

Важное примечание

Расчет налога с отпускных выполнен на базе положений статей 136, 139 ТК РФ и статей 223, 224 НК РФ.

Калькулятор налога с отпускных

Как рассчитывается и удерживается НДФЛ с отпускных выплат в 2026 году?

Порядок расчета среднедневного заработка и удержания НДФЛ

Каковы сроки выплаты отпускных и уплаты налога в бюджет?

Вопросы и ответы (FAQ)

Рекомендуемые утилиты