Калькулятор растаможки авто в России

НДС при коммерческом ввозе автомобиля с 1 января 2026 года равен 22 % по пункту 3 статьи 164 НК РФ, до 2026 года ставка составляла 20 %. База включает таможенную стоимость, пошлину ЕТТ и акциз. Для нового кроссовера за 4 124 600 рублей с пошлиной 618 690 рублей и акцизом 204 816 рублей НДС равен 1 088 583 рубля. Физическое лицо при личном ввозе машины с двигателем внутреннего сгорания НДС отдельно не платит, поскольку налог включён в единую ставку.

Для автомобиля старше 5 лет единая ставка зависит только от объёма двигателя: 3,0 евро за см³ до 1 000 см³, 3,2 до 1 500, 3,5 до 1 800, 4,8 до 2 300, 5,0 до 3 000 и 5,7 евро свыше. Гибрид 6 лет с двигателем 1 496 см³ даёт 4 787,2 евро, или 481 592 рубля при курсе 100,6. С утильсбором 5 200 рублей и сбором за оформление итог составляет 491 716 рублей независимо от цены покупки.

Акциз считается умножением ставки статьи 193 НК РФ на мощность двигателя в лошадиных силах: до 90 сил — 0 рублей, 90–150 — 64 рубля, 150–200 — 613 рублей, 200–300 — 1 004 рубля, 300–400 — 1 711 рублей, 400–500 — 1 771 рубль, свыше 500 — 1 829 рублей за силу. Двигатель мощностью 204 лошадиные силы даёт 204 × 1 004 = 204 816 рублей. Акциз платят юридические лица и предприниматели, а также любой импортёр электромобиля или последовательного гибрида.

Для машин с двигателем до 160 лошадиных сил и 3 000 см³ личный ввоз почти всегда дешевле за счёт льготного утильсбора 3 400 или 5 200 рублей против сотен тысяч рублей коммерческого. Кроссовер 1 998 см³ и 150 лошадиных сил возрастом 4 года обходится физлицу в 561 438 рублей, а компании — в 2 274 264 рубля, разница 1 712 826 рублей. Для дорогих новых автомобилей единая ставка 48 % может превысить пошлину 15 % с акцизом и НДС, тогда коммерческий режим дешевле.

Утильсбор на электромобиль и последовательный гибрид с 1 декабря 2025 года зависит от 30-минутной мощности электродвигателя и возраста. Льготные 3 400 или 5 200 рублей действуют только до 80 лошадиных сил; далее применяются коэффициенты от 49,56 до 182,4 для новых машин и до 239,04 для машин старше 3 лет. Электромобиль мощностью 204 лошадиные силы получает коэффициент 109,68 и сбор 2 193 600 рублей. Пошлина 15 %, акциз и НДС 22 % при этом платятся даже физлицом.

Сбор за таможенные операции зависит только от таможенной стоимости и с 1 января 2026 года составляет от 1 231 рубля при цене до 200 000 рублей до 73 860 рублей при цене свыше 10 000 000 рублей по постановлению Правительства РФ № 1637 в редакции № 1638. Стоимость 1 810 800 рублей попадает в диапазон до 2 700 000 рублей со сбором 13 541 рубль. Сбор уплачивается отдельно от пошлины и утильсбора при подаче декларации.