Калькулятор страховых взносов для ИП на патенте

Обновлено: 25 июля 2026 года Проверено на 2026 год

Рассчитайте фиксированные и дополнительные 1% страховые взносы для индивидуального предпринимателя на патентной системе налогообложения. Утилита производит расчет 1% взноса строго на основе потенциально возможного к получению годового дохода (ПВД), а не фактической выручки.

Готовые сценарии и шаблоны:

Потенциальный годовой доход (ПВД, руб):1 200 000 ₽

Срок действия патента (месяцев):12 мес

Расчетная стоимость патента (6%)

72 000руб

Налог ПСН до вычета взносов

Дополнительный 1% взнос с ПВД

9 000руб

1% с (ПВД - 300 000 ₽)

Всего страховых взносов «за себя»

66 390руб

Фиксированные + 1% от ПВД

Результат уменьшения налога по патенту (Форма КНД 1112021)

Патент к уплате после вычета5 610 ₽

Сэкономлено на налоге ПСН66 390 ₽

Статус покрытия налогаЧастичное уменьшение

Сравнение стоимости патента и вычета страховых взносов

Насколько полезен этот инструмент?

Ваша оценка помогает улучшать алгоритмы вычислений.

Оценок пока нет (Будьте первым!)

Как рассчитывается 1% страховых взносов для ИП на патенте в 2026 году?

Расчет страховых взносов для ИП на патентной системе налогообложения (ПСН) в 2026 году регулируется подпунктом 3 пункта 9 статьи 430 Налогового кодекса РФ. Главной особенностью режима является использование в качестве базы для 1% дополнительного взноса не фактического кассового дохода, а законодательно установленного потенциально возможного к получению годового дохода (ПВД). Формула расчета имеет вид S_1% = (ПВД_{патента} - 300000) × 0.01. Если предприниматель приобретает патент на срок менее 12 месяцев, потенциальный доход пересчитывается пропорционально сроку действия по формуле ПВД_период = ПВД_год ÷ 12 × M, где M — количество месяцев патента в 2026 году.

Почему 1% взносов на патенте рассчитывается от ПВД, а не от реальной выручки?

Патентная система налогообложения основывается на принципе налогообложения вмененного, а не фактического финансового результата. Согласно статье 430 НК РФ, для целей исчисления страховых взносов доходом предпринимателя признается потенциально возможный к получению годовой доход, указанный в региональном законе и строке 010 патента. Реальная сумма денежных средств, поступивших на расчетный счет или в кассу ИП, юридического значения для расчета взносов не имеет.

Даже если фактическая выручка ИП на ПСН составила десятки миллионов рублей, дополнительный 1% взнос будет рассчитан исключительно от установленного ПВД. Это дает существенное финансовое преимущество высокодоходным видам патентной деятельности.

Как уменьшить стоимость патента на подлежащие уплате страховые взносы?

Индивидуальные предприниматели на ПСН без наемных работников имеют право уменьшать исчисленную стоимость патента на всю сумму фиксированных и 1% страховых взносов «за себя» без ограничения в 50%. Согласно статье 346.51 НК РФ, уменьшение производится путем подачи в налоговый орган уведомления об уменьшении суммы налога на уплаченные взносы. Если сумма взносов превышает стоимость патента, налог обнуляется, а остаток взносов можно перенести на другой патент в пределах одного календарного года.

Зависит ли размер 1% страховых взносов от фактической выручки на патенте?

Нет, размер 1% страховых взносов на ПСН абсолютно не зависит от реальной выручки предпринимателя. Расчет выполняется строго по установленной законом величине потенциально возможного к получению годового дохода (ПВД) по формуле S = max(0, ПВД - 300000) × 0.01. Это правило закреплено в статье 430 Налогового кодекса РФ.

Как рассчитывается потенциальный доход (ПВД), если патент взят на несколько месяцев?

Если патент приобретен на срок менее календарного года (от 1 до 11 месяцев), потенциальный доход пересчитывается пропорционально сроку действия. Расчетная формула имеет вид ПВД_факт = (ПВД_{годовой} ÷ 12) × Количество_месяцев. Именно полученное значение используется для сравнения с порогом 300 000 рублей.

Как рассчитать взносы, если у предпринимателя одновременно несколько патентов?

При совмещении нескольких патентов в течение одного календарного года потенциально возможные доходы по каждому патенту суммируются. Дополнительный 1% взнос исчисляется с совокупного ПВД всех действующих патентов за вычетом необлагаемого порога: S = (∑ПВД - 300000) × 0.01. Полученный результат не может превышать законодательно установленный предел.

Можно ли совмещать УСН и ПСН и как в этом случае считать 1% взносов?

При совмещении режимов УСН и ПСН доходы по обеим системам суммируются согласно статье 430 НК РФ. База определяется как сумма реального дохода по УСН (или разницы доходов и расходов на УСН 15%) и потенциального дохода ПВД по патенту. Формула принимает вид База = Доход_УСН + ПВД_ПСН, с которой вычитается 300 000 рублей.

Как подать уведомление об уменьшении стоимости патента на страховые взносы?

Для уменьшения стоимости патента предприниматель направляет в налоговую инспекцию по месту учета специальное Уведомление по форме КНД 1112021. Документ можно подать в бумажном виде, почтой или через Личный кабинет ИП с электронной подписью. Уведомление содержит данные о патенте, сумме исчисленного налога и размерах подлежащих зачету страховых взносов.

Важное примечание

Расчет страховых взносов на ПСН производится на основе показателя ПВД из патента по ст. 430 НК РФ. Результаты являются справочными.

Калькулятор страховых взносов для ИП на патенте

Как рассчитывается 1% страховых взносов для ИП на патенте в 2026 году?

Почему 1% взносов на патенте рассчитывается от ПВД, а не от реальной выручки?

Как уменьшить стоимость патента на подлежащие уплате страховые взносы?

Вопросы и ответы (FAQ)

Рекомендуемые утилиты