📨

● Налоги и взносы пока нет расчётов обновлён 25.08.2026

Калькулятор страховых взносов для ИП на патенте

Рассчитайте фиксированные и дополнительные 1% страховые взносы для ИП на патентной системе налогообложения по ст. 430 НК РФ. Калькулятор учитывает потенциальный годовой доход и срок действия патента.

Сценарии

Параметры расчёта

ПВД возьмите из закона региона для вашего вида деятельности, срок — из патента.

ПВД патента и срок действия

Потенциальный годовой доход (ПВД), руб. Потенциальный доход по виду деятельности, установленный законом субъекта РФ.

Срок действия патента, месяцев Патент выдаётся на срок от 1 до 12 месяцев в пределах календарного года.

Результаты расчёта

Ведомость вычета: стоимость патента, вычет взносов и остаток к уплате
Показатель	Сумма
Стоимость патента (6% от ПВД за срок)	72 000 руб.
Вычет взносов (до 100% стоимости)	66 390 руб.
Излишек взносов (не переносится)	0 руб.
Патент к уплате после вычета	5 610 руб.

Расчёт выполнен по значениям по умолчанию.

Детализация результатов

База для 1% (ПВД за срок): 1 200 000 руб.
Фиксированный взнос за срок: 57 390 руб.
Дополнительный 1% от базы: 9 000 руб. (предел 321 818 руб.)
Итого взносов «за себя»: 66 390 руб.
Покрытие стоимости патента: 92% (66 390 из 72 000 руб.)

Расчёт использует максимальную ставку ПСН 6%; закон региона может устанавливать меньшую ставку. Вычет применяется к взносам, фактически уплаченным в периоде действия патента, и оформляется уведомлением по форме КНД 1112021 (п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ). Излишек взносов сверх стоимости патента не переносится на другие периоды. При совмещении ПСН с УСН базы 1% суммируются.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитывается 1% страховых взносов для ИП на патенте в 2026 году?

Страховые взносы для ИП на патенте в 2026 году регулируются подпунктом 3 пункта 9 статьи 430 НК РФ: база для 1% определяется не из фактической выручки, а из потенциально возможного годового дохода (ПВД), установленного законом региона для вида деятельности. При патенте на несколько месяцев ПВД пересчитывается пропорционально сроку: ПВД_факт = ПВД ÷ 12 × M, где M — число месяцев. Дополнительный взнос начисляется по формуле S_1% = (ПВД_факт − 300000) × 0.01 с пределом 321 818 руб., фиксированный взнос 57 390 руб. уменьшается пропорционально сроку. ИП без наёмных работников уменьшает стоимость патента на уплаченные взносы до 100% (п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ): калькулятор показывает вычет, остаток к уплате и излишек взносов, который не переносится.

Почему 1% на патенте рассчитывается от ПВД, а не от выручки?

Патентная система налогообложения основана на принципе вменённого, а не фактического дохода. Потенциальный годовой доход (ПВД) устанавливается законом субъекта РФ для каждого вида деятельности и не зависит от реальной выручки, поэтому база для 1% определяется именно от ПВД по подпункту 3 пункта 9 статьи 430 НК РФ.

Если патент выдан на несколько месяцев, ПВД пересчитывается пропорционально сроку, и порог 300 000 руб. применяется к полученной базе. При нескольких патентах потенциальные доходы суммируются за календарный год.

Как уменьшить стоимость патента на страховые взносы

ИП без наёмных работников на ПСН вправе уменьшать исчисленную стоимость патента на всю сумму подлежащих уплате страховых взносов «за себя» до 100%, а ИП с работниками — не более чем на 50%. Уменьшение оформляется уведомлением по форме КНД 1112021, подаваемым в налоговый орган до срока уплаты соответствующей части стоимости патента. Вычет применяется к взносам, фактически уплаченным в периоде действия патента; излишек взносов сверх стоимости патента не переносится на другие периоды.

Частые вопросы

Что будет, если взносы больше стоимости патента?▾

Если сумма взносов «за себя» превышает стоимость патента, вычет ограничивается стоимостью патента, а излишек не переносится на другие периоды и не возвращается. Например, при патенте 15 000 руб. и взносах 57 390 руб. к уплате останется 0 руб., а 42 390 руб. излишка будут потеряны для вычета. Это ограничение установлено пунктом 1.2 статьи 346.51 НК РФ.

Как рассчитать ПВД, если патент взят на несколько месяцев?▾

При патенте на срок менее года потенциальный доход пересчитывается пропорционально: ПВД фактический = ПВД годовой ÷ 12 × число месяцев. Например, при годовом ПВД 1 200 000 руб. и патенте на 6 месяцев база составит 600 000 руб. С этой суммы рассчитывается 1% дополнительного взноса на ОПС. Порог 300 000 руб. применяется к полученной базе.

Как считать взносы при нескольких патентах одновременно?▾

Если предприниматель имеет несколько патентов, потенциальные доходы суммируются для определения общей базы 1%. Порог 300 000 руб. применяется к совокупной величине ПВД по всем патентам за год. Дополнительный взнос рассчитывается с суммы превышения совокупного ПВД над порогом. Такой порядок предотвращает искусственное дробление патентов для снижения взносов.

Можно ли совмещать УСН и ПСН при расчёте 1%?▾

Да, при совмещении УСН и ПСН доходы складываются: доход по УСН и потенциальный доход по патентам. База для 1% определяется из совокупной величины за год, превышающей 300 000 руб. Такое правило закреплено в пп. 3 п. 9 ст. 430 НК РФ. Это обеспечивает корректный расчёт взносов при комбинированном режиме.

Как подать уведомление об уменьшении патента на взносы?▾

Уменьшение стоимости патента на страховые взносы оформляется уведомлением по форме КНД 1112021, подаваемым в налоговый орган по месту постановки на учёт как плательщика ПСН. ИП без работников уменьшает патент до 100%, с работниками — не более чем на 50% по п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ. Уведомление подаётся до наступления срока уплаты соответствующей части стоимости патента.

Павел СкопичАвтор проекта: методика и кодОб авторе →