💵

● Зарплата и персонал 13 расчётов обновлён 25.08.2026

Калькулятор налогового вычета на детей из зарплаты

Рассчитайте стандартный детский вычет из зарплаты в 2026: от 1 400 до 12 000 руб. на ребенка. Лимит годового дохода 450 тыс., двойной размер одинокому родителю, чистая прибавка к выплате.

Сценарии

Параметры расчёта

Главный риск ошибки — начисленный оклад Gross: сверьте его с лицевым счетом и приказом о премиях.

Зарплата и ход года

Начисленная зарплата Gross, руб Оклад за месяц с премиями и надбавками; федеральный МРОТ 2026 года — 27 093 руб.

Доход с начала года с текущим месяцем, руб Нарастающий итог из регистра доходов (п. 6 ст. 225 НК РФ). Если больше 450 000 руб. — вычет за месяц не применяется.

Дети и статус родителя

Первый ребенок 1 400 руб/мес; единственному родителю — 2 800 руб/мес.

Второй ребенок 2 800 руб/мес; единственному родителю — 5 600 руб/мес.

Третий и последующие По 6 000 руб/мес за каждого; единственному родителю — по 12 000 руб/мес.

Дети-инвалиды К вычету очереди прибавляется 12 000 руб/мес за каждого (24 000 руб/мес единственному родителю).

Единственный родитель (двойной вычет) Размеры пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ удваиваются; статус подтверждается свидетельством о смерти второго родителя или решением суда.

Результаты расчёта

Симулятор расчетного листка (месяц)

Начислено (Gross)85 000руб

Стандартный детский вычет− 4 200руб

1-й ребенок 1 400 + 2-й ребенок 2 800

Налогооблагаемая база (Gross − вычет)80 800руб

Удержан НДФЛ (13%)− 10 504руб

К выплате на руки (Net)74 496руб

Экономия за счет вычета+ 546руб/мес

База страховых взносов (30%) — вычет её не уменьшает85 000руб

Расчет не выполнен.

Расчет за один месяц по ставке 13%; при годовом доходе сотрудника свыше 2,4 млн руб. вычет экономит по ставке прогрессивной шкалы (ст. 224 НК РФ). Вычет предоставляется до месяца, в котором доход с начала года превысит 450 000 руб. (ст. 218 НК РФ); неиспользованный остаток переносу не подлежит.

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как бухгалтерия уменьшает НДФЛ с помощью стандартного вычета в 2026 году?

Бухгалтерия применяет стандартный детский вычет к начисленному окладу Gross до удержания НДФЛ: база равна B = Gross − D, налог — 13% от базы, а вычет увеличивает чистую выплату на 13% от примененной величины. Размеры в 2026 году: 1 400 руб. на первого ребенка, 2 800 руб. на второго, 6 000 руб. на третьего и каждого последующего, 12 000 руб. на ребенка-инвалида; единственному родителю, усыновителю или опекуну размеры удваиваются. Вычет предоставляется до месяца, в котором совокупный годовой доход работника превысит 450 000 руб. (ст. 218 НК РФ), с месяца превышения налог удерживается с полной базы, а неиспользованный вычет переносу не подлежит. Для оклада 85 000 руб. и двух детей вычет 4 200 руб. дает прибавку 546 руб. в месяц к выплате на руки.

Размеры детского вычета и лимит дохода 450 тыс.

Размеры пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ (дети до 18 лет, учащиеся до 24 лет): 1 400 руб. на первого, 2 800 руб. на второго, 6 000 руб. на третьего и последующих, плюс 12 000 руб. за ребенка-инвалида. Единственному родителю, усыновителю или опекуну размеры удваиваются: 2 800, 5 600, 12 000 и 24 000 руб.

Вычет действует до месяца, в котором нарастающий годовой доход превысит 450 000 руб. При зарплате 85 000 руб. к маю накоплено 425 000 руб., а в июне итог 510 000 руб. — с июня до конца года налог удерживается с полной базы.

Как вычет отражается в расчетном листке?

В расчетном листке указываются начисленный Gross, примененная величина вычета, итоговая облагаемая база и удержанный НДФЛ по ставке 13%. Страховые взносы вычет не уменьшает: тариф 30% исчисляется с полной начисленной суммы в Социальный фонд России. Если доход выплачивается в две части — аванс и окончательный расчет, — вычет применяется к месяцу один раз при первой выплате, а НДФЛ удерживается с каждой выплаты. Чистая прибавка к выплате равна 13% от примененного за месяц вычета.

Частые вопросы

Как детский вычет влияет на зарплату на руки?▾

Стандартный налоговый вычет прямо увеличивает сумму выплачиваемой зарплаты за счет уменьшения удерживаемого НДФЛ. При вычете 1 400 рублей бухгалтерия удерживает на 182 рубля меньше налога, а при вычете 5 800 рублей на троих детей прибавка составляет 754 рубля в месяц. Сумма начисления оклада Gross при этом остается неизменной.

С какого момента бухгалтерия начинает применять вычет к зарплате?▾

Бухгалтерия начинает применять вычет с месяца подачи сотрудником письменного заявления и комплекта документов: свидетельства о рождении, свидетельства о браке для супруга, справой об инвалидности. Вычет рассчитывается с начала календарного года — ранее излишне удержанный НДФЛ возвращается работнику при следующих начислениях. Если документы поданы в июне, вычет начисляется разом за январь по июнь.

Взимается ли НДФЛ с самого налогового вычета на ребенка?▾

Вычет не является доходом или выплатой: это необлагаемая часть начисленной заработной платы, поэтому НДФЛ и страховые взносы с него не удерживаются. Льгота установлена статьёй 218 НК РФ и уменьшает налоговую базу без присоединения к доходам сотрудника. Чистый эффект — экономия 13% от примененной величины: на вычет 4 200 руб. прибавка к выплате составляет 546 руб. в месяц.

Как пересчитывается вычет при выплате аванса и первой части зарплаты?▾

С 2023 года НДФЛ удерживается при каждой фактической выплате дохода, включая аванс за первую половину месяца. Бухгалтерия применяет стандартный налоговый вычет один раз к первой выплате за месяц. Если сумма аванса превышает размер вычета, налог исчисляется с остатка, а при второй выплате вычет повторно не предоставляется.

Нужно ли подавать заявление на вычет повторно каждый год?▾

Отдельное заявление повторно не требуется: поданное один раз заявление действует на весь период работы у данного работодателя до достижения детьми предельного возраста или превышения лимита дохода 450 000 руб. В новом календарном году нарастающий итог дохода обнуляется, поэтому вычет автоматически возобновляется в январе без новой подачи заявления — требуется лишь подтверждение, что основания не изменились. В новом году, когда нарастающий итог дохода обнуляется, вычет возобновляется автоматически с января.

В каком месяце прекращается детский вычет?▾

Вычет прекращается с месяца, в котором совокупный годовой доход работника превысит 450 000 руб. (ст. 218 НК РФ). При зарплате 85 000 руб. это июнь: к маю накоплено 425 000 руб. и вычет применяется, а к июню итог 510 000 руб. — с июня НДФЛ удерживается с полной базы. С 2026 года дивиденды в лимит не входят — учитываются только доходы основной базы (закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ), а в новом году при доходе ниже лимита вычет возобновляется автоматически.

Павел СкопичАвтор проекта: методика и кодОб авторе →