💰

● Финансы и расчеты 2 расчётов обновлён 16.08.2026

Калькулятор социальных отчислений (Республика Казахстан)

Калькулятор ведомости начисляет социальные отчисления ГФСС, пенсионные взносы, медицинское страхование, социальный налог и ИПН по правилам нового Налогового кодекса. Расчет покрывает наёмных работников и предпринимателей на упрощённой декларации.

Сценарии

Параметры расчёта

Оклад указывайте до вычета налогов и обязательных пенсионных отчислений.

Категория плательщика и доход

Режим расчёта Переключает режим: ведомость зарплаты сотрудника, ежемесячные платежи ИП или симулятор пособий.

Начисленный месячный оклад (Gross), ₸ Сумма начисленной заработной платы до удержания налогов и пенсионных взносов.

Результаты расчёта

Расчёт выполнен по ставкам Социального и Налогового кодексов Республики Казахстан.

Соцотчисления ГФСС (СО 5%)

15 750₸

5% от базы (Оклад − ОПВ) в фонд ГФСС

Зарплата на руки (Net)

290 225₸

Оклад минус ОПВ, ВОСМС и ИПН

Расходы работодателя сверх оклада

41 650₸

ОПВР 3.5% + ОСМС 3% + СО 5% + СН

Полная стоимость сотрудника (ФОТ)

391 650₸

Оклад + налоги и отчисления компании

Расчёт выполнен по умолчанию: наёмный работник с окладом 350 000 ₸ в месяц.

Детализация начислений и ведомость

Сводная ведомость налогов и отчислений

Платёж	Ставка и база	Сумма, ₸
Обязательные пенсионные взносы (ОПВ)	10% с оклада (лимит 50 МЗП)	35 000 ₸
Взносы на медстрахование (ВОСМС работника)	2% с оклада (лимит 20 МЗП)	7 000 ₸
Индивидуальный подоходный налог (ИПН)	10% с базы (Оклад − ОПВ − ВОСМС − 30 МРП)	17 775 ₸
Социальные отчисления (СО в ГФСС)	5% с базы (Оклад − ОПВ, лимит 7 МЗП)	15 750 ₸
Пенсионные взносы работодателя (ОПВР)	3.5% с оклада (лимит 50 МЗП)	12 250 ₸
Отчисления на медстрахование (ОСМС работодателя)	3% с оклада (лимит 20 МЗП)	10 500 ₸
Социальный налог (СН юрлица)	6% с базы (Оклад − ОПВ) минус СО	3 150 ₸

Этот инструмент выполняет расчёты в браузере. Включите JavaScript, чтобы им воспользоваться.

Оценка и отзывы

на основе 0 оценок

Оценок пока нет (Будьте первым!)

—

★★★★★

из 5 · 0 оценок

5★0%

4★0%

3★0%

2★0%

1★0%

💬

Отзывов пока нет

Расскажите, как инструмент помог — это займёт минуту и поможет другим пользователям.

Как рассчитываются социальные отчисления в ГФСС по новому Налоговому кодексу РК?

Социальные отчисления в Государственный фонд социального страхования начисляются по ставке 5% на ежемесячный доход работника за вычетом обязательного пенсионного взноса. База исчисления ограничена пределами от 1 МЗП 85 000 тенге до 7 МЗП 595 000 тенге по статье 245 Закона РК № 105-VIII. Расчёт взноса выполняется по формуле СО = (Оклад − ОПВ) × 5%. В зарплатный пакет также входят обязательный пенсионный взнос 10%, пенсионный взнос работодателя ОПВР 3.5%, взнос на обязательное медстрахование 2%, отчисления ОСМС 3%, социальный налог 6% и индивидуальный подоходный налог 10% с вычетом 30 МРП. Для индивидуальных предпринимателей на упрощённой декларации социальные отчисления исчисляются с самостоятельно заявленного дохода в границах от 1 до 7 МЗП.

Какие платежи формируют полную стоимость сотрудника в РК?

Сверх начисленного оклада работодатель перечисляет четыре обязательных платежа: социальные отчисления 5% от дохода за вычетом ОПВ (в пределах 7 МЗП), отчисления на обязательное медстрахование ОСМС 3% (лимит 20 МЗП), пенсионные взносы работодателя ОПВР 3.5% (лимит 50 МЗП) и социальный налог 6% за вычетом начисленных социальных отчислений. Из начисленного оклада самого работника удерживаются пенсионный взнос ОПВ 10%, взнос на медстрахование ВОСМС 2% и индивидуальный подоходный налог ИПН 10% с применением базового налогового вычета 30 МРП.

Сколько платит ИП за себя на упрощённой декларации

Предприниматель на упрощённом режиме перечисляет взносы с заявленного дохода от одной до семи минимальных заработных плат (от 85 000 до 595 000 тенге). Ежемесячные платежи ИП за себя включают социальные отчисления 5% от заявленной базы (от 4 250 до 29 750 ₸), обязательный пенсионный взнос ОПВ 10% (от 8 500 до 59 500 ₸), пенсионный взнос ОПВР 3.5% (от 2 975 до 20 825 ₸) и фиксированный взнос на медицинское страхование ВОСМС в размере 5% от 1,4 МЗП (5 950 ₸). При выборе минимальной базы 1 МЗП совокупный ежемесячный платёж составляет 21 675 тенге.

Частые вопросы

Сколько процентов составляют соцотчисления с зарплаты?▾

Ставка социальных отчислений в ГФСС равна 5% от ежемесячного дохода работника за вычетом обязательного пенсионного взноса 10%. Объект обложения ограничен законодательным коридором: минимум 1 МЗП (85 000 тенге) и максимум 7 МЗП (595 000 тенге), поэтому размер ежемесячного отчисления не превышает 29 750 тенге.

Как посчитать зарплату на руки в Казахстане?▾

Из начисленного оклада вычитаются пенсионный взнос 10%, взнос на медстрахование 2% и подоходный налог 10%. При исчислении ИПН применяется базовый налоговый вычет 30 МРП (129 750 тенге): налог рассчитывается по формуле (Оклад − ОПВ − ВОСМС − 30 МРП) × 10%, а итоговая выплата составляет оклад за вычетом указанных трёх удержаний.

Какие соцплатежи изменил новый Налоговый кодекс РК?▾

Налоговый кодекс повысил ставку пенсионных взносов работодателя ОПВР до 3.5%, закрепил ставку социальных отчислений на уровне 5% и пересмотрел базовый налоговый вычет по ИПН до 30 МРП в месяц. Для доходов свыше 8 500 МРП в год введена прогрессивная ставка подоходного налога 15%.

Какие выплаты из ГФСС положены работающим?▾

Государственный фонд социального страхования выплачивает пособие по беременности и родам с коэффициентом 4.2 от среднемесячного дохода, ежемесячную выплату по уходу за ребёнком до 1.5 лет в размере 40% от дохода и пособие по потере работы в размере 45% от среднемесячной зарплаты с учётом коэффициента стажа участия в системе.

Какую базу выбрать ИП для соцотчислений?▾

Предприниматель заявляет объект от одной до семи МЗП ежемесячно. Минимальная база 1 МЗП экономит текущий бюджет (взнос 4 250 тенге), однако максимальная база 7 МЗП (взнос 29 750 тенге) пропорционально увеличивает социальные выплаты при декрете, уходе за ребёнком или временной утрате трудоспособности.

Платятся ли соцотчисления за пенсионеров и инвалидов?▾

Социальные отчисления не исчисляются за получателей пенсионных выплат по возрасту и лиц с инвалидностью I и II групп, бессрочно установленной. За таких сотрудников работодатель освобождён от уплаты СО в ГФСС и ОПВР, но продолжает перечислять взносы и отчисления на обязательное медстрахование.

Чем отчисления отличаются от социального налога?▾

Социальные отчисления 5% пополняют ГФСС и формируют право работника на страховые выплаты при болезни, материнстве или потере работы. Социальный налог 6% является прямым фискальным сбором в бюджет, при этом исчисленный социальный налог уменьшается на сумму начисленных социальных отчислений в ГФСС.

⚠

Ведомость рассчитана для штатных плательщиков без льготных статусов по правилам общеустановленного режима налогообложения. Итоговые обязательства определяются налоговым органом РК и ГФСС по фактическим перечислениям и стажу участия.

Павел СкопичАвтор проекта: методика и кодОб авторе →